Заявление о предоставлении льготы правила заполнения, образец

Статья на тему: "Заявление о предоставлении льготы правила заполнения, образец" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Налоговая служба разъяснила порядок заполнения заявления на предоставление льготы по транспортному и земельному налогам

stevanovicigor / Depositphotos.com

На днях был официально опубликован приказ ФНС России, утверждающий формы заявлений, предоставляемых налогоплательщиками-организациями для получения налоговой льготы или вычета по транспортному и (или) земельному налогам (приказ ФНС России от 25 июля 2019 г. № ММВ-7-21/[email protected], далее – Приказ). О порядке заполнения и особенностях предоставления такого документа налоговая служба рассказала в своем письме (письмо ФНС России от 12 сентября 2019 г. № БС-4-21/[email protected]).

Так, сообщается, что Приказ вступает в силу с 1 января 2020 года, а значит заявление может быть подано в налоговый орган в целях предоставления налоговой льготы, относящейся к налоговому периоду с 2020 года. Что же касается налоговых льгот за предшествующие налоговые периоды, то заявляться они должны в соответствии с ранее действовавшими положениями нормативных правовых актов (приказы ФНС России от 5 декабря 2016 г. № ММВ-7-21/[email protected], от 10 мая 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected]). Аналогичным образом придется действовать организациям, прекратившим свою деятельность путем реорганизации или ликвидации в течение 2020 года в отношении налогов за этот период (п. 3 ст. 55 Налогового кодекса).

Налоговая служба разъясняет также и порядок заполнения заявления. Так, например, при заполнении поля 5.4 и (или) поля 6.2 указывается заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на налоговую льготу.

Ведь для подтверждения права на налоговую льготу налоговый орган должен располагать соответствующими документами и (или) сведениями, подтверждающими право налогоплательщика на нее именно за период её действия, указанный в заявлении.

Если такие документы отсутствуют в инспекции и не представлены налогоплательщиком, то проверяющие по информации, указанной в заявлении, запрашивают их, у органов и иных лиц, располагающих этими сведениями. Срок исполнения такого запроса составляет семь дней со дня его получения. Если сведения или документы отсутствуют, то налоговая инспекция информируется в тот же день. В этом случае налоговый орган, в свою очередь, в течение трех дней со дня получения вышеуказанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика об отсутствии сведений, подтверждающих право на льготу, и о необходимости представления им подтверждающих документов в налоговый орган.

«Имущественные» налоги физлиц: как пенсионеру заполнить заявление на льготу

В заявлении на предоставление льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физлиц в качестве документа-основания можно указать реквизиты извещения из ПФР о назначении пенсии. Об этом сообщила ФНС России в письме от 29.08.19 № БС-4-21/[email protected]

Физлица, которые имеют право на льготы по «имущественным» налогам, должны подать в инспекцию соответствующее заявление (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 и п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления, а также порядок его представления утверждены приказом ФНС России от 14.11.17 № ММВ-7-21/[email protected] Помимо прочего, в этом в заявлении необходимо указать сведения о документе, подтверждающем право налогоплательщика на налоговую льготу в отношении объекта налогообложения (п. 22, 25 Порядка). В частности, такой льготой вправе воспользоваться пенсионеры. Какой именно документ нужно указать в заявлении для подтверждения статуса пенсионера?

Как поясняют авторы письма, информирование гражданина о назначении страховой пенсии по старости, социальной пенсии по старости, социальной пенсии по инвалидности оформляется извещением о назначении пенсии, которое выдается уполномоченным территориальным органом ПФР (п. 5 Правил ведения пенсионной документации, утв. приказом Минтруда России от 08.09.15 № 616н). В этом извещении указываются сведения о гражданине, которому назначена пенсия; дата, с которой назначена пенсия; дата и номер извещения.

Следовательно, при заполнении заявления о предоставлении льготы по «имущественным» налогам, в качестве документа-основания можно обозначить реквизиты указанного извещения (справки) из ПФР о назначении пенсии.

Добавим, что по новым правилам отдельные категории физлиц (в том числе пенсионеры) могут не подавать заявление на получение льготы по земельному налогу или по налогу на имущество физлиц. Налоговики предоставят льготу на основании имеющихся в инспекции сведений. Это нововведение применяется в отношении льгот за периоды, начиная с 2018 года.

Утверждена новая форма заявления о предоставлении физлицам льготы по «имущественным» налогам

С 2018 года заявление о предоставлении льгот по имущественным налогам для физлиц нужно будет подавать по новой форме (формату). Она утверждена приказом ФНС России от 14.11.17 № ММВ-7-21/[email protected], который Минюст зарегистрировал 30 ноября (регистрационный номер — 49058).

Основные изменения

По сравнению с предыдущим образцами документов новый бланк изменился прежде всего внешне. Напомним, что действующая типовая форма заявления (она приведена в письме ФНС от 16.11.15 № БС-4-11/[email protected]») состоит из одной страницы и заполнятся по стандартным правилам. То есть в «шапке» бланка (верхнем правом углу) указывается наименование налогового органа, ФИО и адрес заявителя. Внизу проставляется дата и подпись (см. «ФНС доработала форму заявления о предоставлении физлицу льгот по имущественным налогам»).

Новая форма заявления состоит из нескольких страниц (их общее количество указывается в разделе 3). Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа (стр. 001). При этом бланк напоминает машиночитаемую форму декларации: на каждой странице стоит штрих-код; в левом верхнем и обоих нижних углах каждого листа есть черные квадраты; поля для внесения сведений также выглядят как в налоговой отчетности.

Порядок заполнения заявления

Заявление можно заполнить:

  • «от руки» (текстовые записи выполняются печатными заглавными буквами чернилами черного чернилами черного цвета),
  • на компьютере (шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов), при распечатывании должен быть виден двухмерный штрих-код;
  • в личном кабинете налогоплательщика в электронном виде.

Не допускается исправление ошибок корректором, а также двусторонняя печать документа на бумажном носителе.

Лист с информацией о заявленной льготе (далее — Лист), заполняется по виду налога, а также по объекту налогообложения. Если у налогоплательщика есть право на льготу более, чем по одному объекту налогообложения, Лист заполняется по каждому объекту отдельно. Также здесь, как и на Титульном листе, необходимо указать свои ФИО, ИНН, дату, и поставить подпись. При заполнении заявления через личный кабинет налогоплательщика дата и подпись не ставятся.

Льгота по транспортному налогу

В разделе 4 «Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу» в поле 4.1 указывается вид транспортного средства с проставлением соответствующего кода. А именно:

  • код «01» — автомобиль легковой;
  • код «02» — автомобиль грузовой;
  • код «03» — автобус;
  • код «04» — мотоцикл;
  • код «05» — мотороллер;
  • код «06» — снегоход;
  • код «07» — трактор;
  • код «08» — мотосани;
  • код «09» — вертолет;
  • код «10» — самолет;
  • код «11» — теплоход;
  • код «12» — яхта;
  • код «13» — катер;
  • код «14» — гидроцикл;
  • код «15» — моторная лодка;
  • код «16» — иное.

Также нужно вписать марку (модель) объекта (поле 4.2) и государственный регистрационный номер (поле 4.3).

[2]

В поле 5.2 заявляется период действия льготы: код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием срока.

Читайте так же:  Когда платится налог с продажи квартиры факторы, влияющие на размер платежей

В поле 5.3 указываются полные реквизиты документа, подтверждающего право на льготу.

Льгота по земельному налогу

При заполнении раздела 5 «Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу» в поле 5.1 указывается кадастровый номер земельного участка, по которому заявляется льгота.

В поле 4.4 «Срок представления налоговой льготы» нужно отметить заявляемый период действия льготы: код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием срока.

В поле 4.5 указываются реквизиты документа, подтверждающего право на льготу.

Льгота по налогу на имущество физлиц

При заполнении раздела 6 «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц» в поле 6.1 указывается вид объекта недвижимости, в отношении которого заявлена льгота. При этом проставляется соответствующий код. А именно:

  • код «1» — жилой дом;
  • код «2» — квартира;
  • код «3» — комната;
  • код «4» — гараж (машино-место);
  • код «5» — хозяйственное строение или сооружение;
  • код «6» — жилое строение;
  • код «7» — садовый дом;
  • код «8» — иной объект.

В поле 6.2 указывается номер объекта с проставлением соответствующего кода: код «1» — кадастровый номер; код «2» — условный номер; код «3» — инвентарный номер.

Также надо обозначить срок предоставления льготы (поле 6.3) и вписать реквизиты документа, подтверждающего право на льготу (поле 6.4).

Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по налогу на имущество смотрите по ссылке.

Многие люди вправе получить льготу по транспортному налогу. Например, это участники ВОВ, ветераны боевых действий, многодетные семьи, чернобыльцы, инвалиды и т. д. По некоторым видам транспортна они вправе не платить транспортный налог. Подробно о льготах по транспортному налогу читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление. Без заявления льготу по транспортному налогу вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected] На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления на льготу по транспортному налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.

СОДЕРЖАНИЕ

Заявления на льготу по транспортному налогу: бланк и отправка

На нашем сайте вы найдете:

  1. Порядок оформления и отправки заявления на льготу.
  2. Образец заполненного заявления на льготу по транспортному налогу.
  3. Бланк заявления на льготу по транспортному налогу в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. прикрепленный файл).

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено через почту. При отправке почтой днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию удостоверения участника боевых действий и т. д.).

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:

— ценным письмом (оценка 1 руб.);
— с описью вложений;
— с уведомлением о вручении.

Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления на льготу в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений».

Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

  • на предоставление льготы по транспортному налогу с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
  • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по транспортному налогу, но льготой не пользовались (образец смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом.

Пример
Участник боевых действий имел право не платить транспортный налог по автомобилю, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря он узнал в марте 2019 года. Льготник вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2016 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не может.

За последние три года налог перечислялся так:

— за 2017 год — 28 ноября 2018 года;
— за 2016 год — 10 ноября 2017 года;
— за 2015 год — 15 октября 2016 года;
— за 2014 год — 15 ноября 2015 года.

Льготник вправе потребовать возврат налога уплаченного за 2015, 2016 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2014 год он не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).

Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. На каждый год составляются свои заявления на возврат (заявления на льготу достаточно одного). Их общее количество составит 4 штуки (3 года х 1 заявление + 1 заявление на льготу).

Заявления на льготу по транспортному налогу: состав и заполнение

Заявление состоит:
— из титульного листа;
— листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
— листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
— листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.

Титульный лист заполняют всегда. Остальные — если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление может состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.

[3]

Пример
Вы составили заявление на льготу.

Читайте так же:  Горячая линия юридической помощи – круглосуточно и совершено бесплатно

Ситуация 1
Вы получаете льготу по одному налогу. Это транспортный налог. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый — титульный. Второй — на льготу по транспортному налогу.

Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это налог на имущество и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый — титульный. Второй — на льготу по транспортному налогу. Третий — на льготу по налогу на имущество.

Общие правила заполнения

Заявление можно заполнить:

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 — 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001».

Титульный лист

Прежде всего укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его не указывать. Но вы можете узнать его с помощью нашего сервиса «Узнать свой ИНН».

[1]

Следующим укажите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по транспортному налогу, то его необходимо отправлять по месту вашего постоянного жительства. Место регистрации вашего транспорта никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Для каждой буквы отведена отдельная ячейка.

Порядок заполнения следующих полей с вашими данными зависит от того указали вы свой ИНН или нет. Если указали, то вам не нужно заполнять поля:

— 2.4 «Дата рождения»
— 2.5 «Место рождения»
— 2.6.1 «Код вида документа»
— 2.6.2 «Серия и номер»
— 2.6.3 «Дата выдачи»
— 2.6.4 «Кем выдан»

Если вы не указали свой ИНН, то все эти поля нужно заполнить. Обратите внимание на заполнение поля 2.6.1 «Код вида документа» и 2.6.4 «Кем выдан».

Вот коды документов, которые удостоверяют вашу личность:

При заполнении поля «Кем выдан» все всегда сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения этого поля ячеек в бланке не достаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано «Отделение федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы», то это название можно сократить до «ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО».

Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(916)1234567.

Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений:

  • 1 — если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
  • 2 — если вы хотите получить результаты по почте.

Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано «002» и «005».

В разделе «Достоверность и полноту сведений . «

  • если вы заполняете и сдаете заявление лично — поставьте «1», подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно.
  • если вы сдаете заявление через своего представителя — поставьте «2», укажите его ФИО, дату составления заявления и реквизиты доверенности. Далее представитель должен поставить свою подпись.

Титульный лист может быть заполнен так:

Лист с данными о льготе по транспортному налогу

Это второй лист в заявлении. Его номер будет «002». На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному объекту (например, одной машине) достаточно заполнить первый блок. Если по двум видам транспорта, то первый и второй. Если льготных объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. Этот лист будет иметь номер «003».

Здесь нужно привести все данные по транспорту по которому вы зявляете льготу. Его вид (автомобиль, автобус, мотоцикл и т. д.), марку, государственный номер, срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут. Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке). Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

Пример
Человек получил право на льготу с марта 2006 года. Но льготой не пользовался и платил налог. Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. «Срок предоставления налоговой льготы» он поставил «1» (то есть бессрочно). А в строке «с. » он может указать — 01.03.2006. Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.

Приведем образец заполненного листа с данными о льготе. За основу возьмем ситуацию, когда льготу заявляет ветеран боевых действий по одному автомобилю. Лист может быть заполнен так:

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.

ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

Читайте так же:  Что такое публичная оферта и в каких случаях используется – объясним простыми словами
Видео (кликните для воспроизведения).

Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Какие объекты собственности подпадают под льготы

Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

  • дома, квартиры, комнаты,
  • хозяйственные и надворные постройки,
  • некоторые виды зданий и сооружений,
  • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

  1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
  2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
  3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
  4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).

  • Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  • Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  • В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
  • Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

    Когда льгота вступает в законную силу

    Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

    Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

    Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

    Заполняем заявление

    1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
    2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
    3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
    4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

    Лист 1 (титульный)

    Эта часть документа должна содержать такие сведения:

    1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
    2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
    3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
    4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
    5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
    6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
    Читайте так же:  Больничный во время командировки
  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    ФНС разработала форму заявления о предоставлении физлицам льгот по имущественным налогам

    Федеральная налоговая служба письмом от 30.06.15 № БС-4-11/[email protected] утвердила рекомендуемую форму заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам для физлиц. Также чиновники сообщили, что уведомление о выбранном объекте, в отношении которого предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц, можно представить в свободной форме.

    Заявление на получение льгот по имущественным налогам

    Напомним, что для отдельных категорий граждан предусмотрены льготы по имущественным налогам.

    Так, налог на имущество физлиц не должны уплачивать, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны ВОВ и боевых действий (ст. 407 НК РФ). Указанная льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика (см. «Как с января 2015 года изменится налог на имущество физических лиц»).

    Льготы по земельному налогу можно условно разделить на три вида.

    1. Полное освобождение от уплаты земельного налога отдельных категорий граждан. К ним относятся коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов (п. 7 ст. 395 НК РФ).

    2. Уменьшение налоговой базы по земельному налогу на 10 000 рублей. Такое право есть у льготных категорий граждан, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ.

    3. Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков, которые устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований либо законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя (п. 2 ст. 387 НК РФ).

    Льготы по уплате транспортного налога могут предусматриваться законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Например, для некоторых категорий жителей столицы льготы по транспортному налогу утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 09.07.08 № 33.

    Чтобы получить льготу по имущественным налогам, необходимо представить в налоговый орган соответствующее заявление. Его типовая форма приведена в комментируемом письме.

    Уведомление о выборе объекта, в отношении которого применяется льгота по налогу на имущество физлиц

    Если физлицо, имеющее право на льготу по налогу на имущество, является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), то он должен представить в инспекцию еще и уведомление о выбранном объекте. Как уже было упомянуто выше, по налогу на имущество физлиц налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Например, если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. А если у льготника в собственности имеется квартира и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. В связи с этим, гражданин, который имеет в собственности несколько объектов налогообложения одного вида, должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет применяться льгота.

    Согласно Налоговому кодексу, такое уведомление нужно подать по форме, утвержденной ФНС (п. 7 ст. 407 НК РФ). Но на данный момент эта форма не принята, поэтому сведения о выбранных объектах налогообложения можно представить в свободной форме, пояснили специалисты ФНС. Если собственник не направит в инспекцию такое уведомление, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога.

    Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

    Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

    Перечень налоговых льгот для пенсионеров

    Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

    На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

    Читайте так же:  Социальная пенсия – какой размер, кто получает

    Скачать для просмотра и печати:

    Особенности получения льгот по налогу на имущество

    Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

    1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
    2. Частные дома.
    3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
    4. Гаражи.
    5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

    Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

    Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

    Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

    Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

    Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

    В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

    Льготы по транспортному налогу

    Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

    Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

    Налоговые вычеты

    Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

    Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

    Что необходимо для налогового вычета

    Имущественный

    Он предусматривается в размере:

    • 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
    • 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
    • 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.

    Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

    Социальный

    Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

    В каких случаях применимы льготы

    Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:
    1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
    2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
    3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
    4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

    Отмена государственной санкции не предоставляется:

    1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
    2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

    Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

    1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
    2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

    Основание для назначения

    Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

    В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

    Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

    Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

    Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

    Порядок оформления льгот

    Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

    Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

    Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

    Перечень документов

    При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

    Подача заявления

    Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

    Общие правила заполнения заявления

    Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:
    1. Фамилию, имя-отчество.
    2. Дату и место рождения.
    3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
    4. Номер контактного телефона.
    5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
    6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
    7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

    Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

    Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

    Образец заявления на льготу по имущественному налогу

    При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

    Заключение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .

    Источники


    1. Хазиев, Ш. Н. Вопросы судебной экспертизы в деятельности Европейского Суда по правам человека / Ш.Н. Хазиев. — М.: Компания Спутник +, 2017. — 935 c.

    2. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.

    3. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.
    4. Фохт-Бабушкин, Ю.У. Искусство в жизни человека. Конкретно-социологические исследования искусства в России конца XIX — первых десятилетий XX века. История и методология / Ю.У. Фохт-Бабушкин. — М.: Алетейя, 2016. — 788 c.
    5. Золотов, Ю. А. История и методология аналитической химии / Ю.А. Золотов, В.И. Вершинин. — М.: Academia, 2015. — 464 c.
    6. Комаров, Сергей Александрович Теория государства и права. Гриф МО РФ / Комаров Сергей Александрович. — М.: Норма, 2016. — 148 c.
    Заявление о предоставлении льготы правила заполнения, образец
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here