Платят ли пенсионеры налог на землю

Статья на тему: "Платят ли пенсионеры налог на землю" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

При каком виде владения участком предоставляется налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

[1]

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2018 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2018 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2017 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

[2]

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30.10.2014 № 17.3.94).
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
  • отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/[email protected]).

Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Читайте так же:  Курсовая работа социализация молодежи в современной россии

Льготы пенсионерам по земельному налогу — кому положены и размер по регионам

В 2017 г. произошло изменение законодательных норм, касающихся предоставления льгот по уплате земельного налога пожилым гражданам и иным лицам, получающим государственные пенсионные дотации. Чтобы правильно выплачивать взносы, нужно ориентироваться в порядке предоставления преференций, знать формулу, по которой рассчитывается платеж.

Федеральные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Взносы за принадлежащий гражданину участок земли перечисляются в местный бюджет, но федеральные власти устанавливают порядок выплат, ставку налога, категории граждан, которым предоставляются скидки или освобождение от платежей. Федеральный закон от 28.12.2017 г. № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусматривает льготы пенсионерам по земельному налогу.

Пользоваться преференциями могут все граждане, получающие пенсионные дотации, а также физические лица, достигшие установленного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины), которым положено обеспечение от государства. С 2019 г. размер льготы представляет не четко зафиксированную сумму, а уменьшение облагаемой взносами на землю базы на сумму, соответствующую цене участка величиной 600 м2 по данным кадастровой палаты.

Кто освобождается от уплаты налога

Невзирая на льготы по уплате земельного налога для пенсионеров, данная категория физлиц полностью не освобождается от необходимости уплачивать ежегодные взносы. Право не перечислять деньги за использование земельных ресурсов распространяется лишь на малочисленные коренные народности Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Им предоставляются льготы по выплате взносов за пользование землей. Привилегии распространяются только на территории, используемые для занятий исконным ремеслом, характерным для данной местности – рыбалкой, оленеводством, охотой.

Особенности применения

До изменений законодательных нормативов в 2017 г. был предусмотрен вычет по уплате взносов за землю в строго определенной сумме (10 тыс. рублей), который был доступен следующим категориям льготников:

  • физлицам, имеющим государственные награды СССР и РФ, удостоенным звания Героя России или СССР, полным кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам 1 и 2 категории нетрудоспособности, лицам, неспособным трудиться с детства;
  • ветеранам и инвалидам 2 мировой войны, лицам, пострадавшим в результате иных военных событий;
  • физлицам, получившим увечья в результате ликвидации техногенных аварий и катастроф;
  • испытателям высокотоксичного ядерного или термоядерного вооружения.

После внесения законодательных изменений в ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) к категориям льготников были присоединены пенсионеры. Преференция предоставляется гражданам, владеющим территорией по наследству или лицам, у которых индивидуальный участок находится в бессрочном пользовании. Пенсионеры, заключившие договор аренды, освобождаются от выплат.

Льготы пенсионерам по налогу на землю рассчитываются, исходя из ее стоимости согласно сведениям по кадастру. Из базы, облагаемой взносами, исключается площадь, равная 600 м2. Если налогоплательщик владеет 2 и более участками, то получить скидку можно только по одной, заранее выбранной, территории.

Как оформить право на льготу

Подтвердить право на скидку придется самостоятельно, отдав лично письменное уведомление нужной формы в отделение ФНС по месту проживания или регистрации земельного участка, или отправив электронную заявку на сайт организации. Действовать нужно в такой последовательности:

  1. При владении двумя участками или одним с площадью свыше 600 м2, выбрать территорию, для которой будет оформляться скидка.
  2. Собрать документы, обосновывающие преференцию.
  3. Заполнить уведомление, указав реквизиты официальных бумаг, доказывающих право на льготу или приложив их к бланку заявления.
  4. Подать собранную документацию в налоговую службу до 1 ноября текущего года. Если нужно получить скидку за 2017 г., то сведения подаются до 1.07.2018 г.

Перечень необходимых документов

Список требуемой документации для обоснования права физлица на преференцию устанавливается муниципальными органами власти. Стандартный перечень официальных бумаг, предоставляемых в ФНС, выглядит так:

  • паспорт или иное удостоверение личности налогоплательщика;
  • удостоверение пенсионера;
  • данные, подтверждающие право собственности на территорию;
  • грамотно заполненный бланк уведомления о предоставлении скидки.

Региональные преференции

Поскольку налогообложение земель относится к ведению местных органов власти, то региональные законодатели могут расширить список льготников или уменьшить ставку налога за участки. Величина сбора по Москве и области может уменьшиться при следующих обстоятельствах:

  • низком уровне доходов налогоплательщика;
  • наличии звания почетного гражданина данного района или ветерана труда;
  • работе в бюджетных отраслях (педагогике, медицине, силовых структурах).

Размер скидок по Московской области (далее – МО), в зависимости от района, условия назначения преференций, приведены в данной таблице:

[3]

Категории граждан, которым назначается льгота

Наименование района МО

Плательщики, установленный доход которых ниже 2 прожиточных минимумов, принятых по данному району

  • Горское;
  • Павловский Посад;
  • Пушкино;
  • Раменское;
  • Оболенск;
  • Шатура;
  • Щелково.

Все получатели государственных пенсионных дотаций

  • Новоивановское;
  • Краснознаменск.

Одиноко проживающие лица преклонного возраста, малоимущие граждане

Все физлица, находящиеся на государственном пенсионном обеспечении

Плательщики, у которых срок регистрации земельного участка превышает 10 лет

Порядок исчисления налога на землю

Узнать кадастровую цену земли можно на сайте Росреестра, авторизовавшись и зайдя в Личный кабинет. Общая формула, по которой исчисляется территориальный налог за владение участком, с учетом корректировки по льготе и понижающих региональных коэффициентов, выглядит так:

  • Внп – величина налогового платежа;
  • Кцз – кадастровая цена земли;
  • Кцзл – кадастровая цена земли с учетом льготы;
  • Св – ставка взносов;
  • Кв – коэффициент владения;
  • РПК – региональный понижающий коэффициент.

Если территория была куплена пенсионером в течение года, то Кв уменьшается пропорционально длительности владения территорией. Кв за полный календарный год пользования наделом составляет 1,0. Кв за 1 месяц будет равным 0,08 (1/12), за полгода – 0,5 (6/12). Если гражданину территория принадлежит по праву долевого владения, то кадастровая стоимость участка при расчете умножается на величину доли в процентах.

Ставки земельного налога

Величина платежей устанавливается местными законодателями.

Максимальный размер взносов, в зависимости от типа территории, приведен в следующей таблице:

Вид территории согласно государственной классификации

Предельная величина ставки сбора, % от кадастровой стоимости

Сроки оплаты

Для всех физических лиц, являющихся плательщиками сбора, устанавливается срок выплат взносов за текущий период не позднее 1 декабря. Если гражданин допустил просрочку платежа, то за каждый день неоплаты сотрудники ФНС начисляют пеню размером 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка РФ. У работающих пенсионеров недоимка взыскивается с заработной платы.

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров — порядок исчисления и льготы

По законодательству земельный налог относится к региональным. Он взимается со всех граждан, обладающих правом на землю. Пенсионеры не являются исключением, хотя для них предусмотрен налоговый вычет.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

Не признаются налогоплательщиками:

  • физлица, которым дачные участки переданы в безвозмездное пользование или по договору аренды;
  • представители малочисленных народов северных и восточных районов России, если земля используется для ведения традиционного образа жизни, промыслов и хозяйствования.

Плательщики налога и объект налогообложения

Пенсионерам не предоставляется полное освобождение от оплаты налога. Основанием для этого могут выступать иные условия, например, отнесение пожилых людей к категории федеральных льготников. Объектом налогообложения выступает кадастровая стоимость дачного участка.

Фиксированный налоговый вычет с 1 января 2019 года для пенсионеров

На основании принятого Федерального закона от 28.12.2017 №436-ФЗ введена новая льгота по земельному налогу для пенсионеров. Они имеют право на налоговый вычет. Размер его определяется как кадастровая стоимость 6 соток. Это означает, что если дачный участок пожилого человека меньше 6 кв. м, то платить за него он не должен. До этого такой прерогативой пользовались лишь федеральные льготники:

  • Герои России (СССР);
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • граждане, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний.
  • инвалиды с детства;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

Обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только на один земельный участок. При этом не имеет значения цель его использования, размер дохода владельца и место расположения земли. Региональным законодательством могут оговариваться дополнительные льготы и для других категорий пожилых людей, например:

  • получателей пенсии по потере кормильца;
  • работающих пенсионеров;
  • при досрочном выходе на пенсию по выслуге лет.

Порядок и правила расчета земельного налога на дачный участок

Сумму к уплате можно рассчитать с использованием следующей формулы:

ЗН = НБ × НС × КПВ × ДПС – Л, где:

  • ЗН – сумма налога на землю, выраженная в рублях;
  • НБ – налоговая база, определяемая как кадастровая стоимость надела по состоянию на 1 января расчетного периода. Значение определяется налоговой из данных государственного кадастра недвижимости (Росреестра).
  • НС – налоговая ставка. Определяется нормативно-правовыми актами региона.
  • КПВ – коэффициент периода владения участком, определяемый в долях в зависимости от количества месяцев (максимальное значение – 1).
  • ДПС – доля в праве собственности. Если пенсионер – единоличный владелец, значение принимается за 1. Если участок находится во владении нескольких лиц, налог исчисляется для каждого индивидуально в зависимости от доли собственности.
  • Л – льготы по налогу на землю для пенсионеров, определяемые региональным законодательством.

Предельные значения налоговых ставок

Обратите внимание, что процент по ставке определяется местными органами власти. Вместе с тем, она не может превышать максимальные значения, установленные ст. 394 НК РФ:

  • сельскохозяйственного назначения;
  • под строительство жилья;
  • для занятий огородничеством, садоводством, животноводством в своих целях;
  • под личное подсобное хозяйство;
  • для оборонных или военных целей.
  • ведение дачного либо личного подсобного хозяйства;
  • огородничество, садоводство или животноводство,
  • сельскохозяйственные нужды
Читайте так же:  Возврат ндфл за лечение за какие услуги можно вернуть деньги, необходимые документы, способы получен

Льготы на дачные участки пенсионерам Москвы и Московской области

Земельный налог для пенсионеров в столице и области начисляется всем владельцам наделов. Освобождаются уплаты земельного налога с суммы, не превышающей 1 млн рублей, только некоторые жители Москвы:

  • инвалиды с детства;
  • лица с присвоенной 1 или 2 группой инвалидности;
  • инвалиды и ветераны боевых действий (в том числе Великой Отечественной войны);
  • многодетные родители (усыновители);
  • лица, пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

Для пенсионеров – владельцев дачных участков, проживающих в Московской области, тоже предусмотрены определенные льготы. Размер преференции и категории получателей определяются на муниципальном уровне, например:

Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
    1. объектами промышленной инфраструктуры;
    2. коммуникациями;
    3. объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
    1. лесной;
    2. водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ставка налогообложения в Московской области

Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:

Видео (кликните для воспроизведения).

Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

  • выращивание сельхозпродукции;
  • возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд;
  • нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)

Строительство дачного дома

Использование земли в иных целях

МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:

Муниципальный район МО

Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

Налог на землю пенсионерам — применимы ли льготы?

Налог на землю пенсионерам относится к местной системе налогообложения. Закреплена обязанность в правовых актах, принятых на муниципальном уровне. Платить сборы обязаны лица, являющиеся собственниками участков.
Читайте так же:  Отпуск внешнего совместителя

Нужно ли платить пенсионерам?

Обязанность по уплате налогов распространяется на физических и юридических лиц. Это касается граждан, находящихся на пенсионном обеспечении. Сборы отражены в законодательстве. Чтобы пенсионер оплачивал не в полном объеме федеральными и местными властями для него разработаны льготы.

По общему правилу на пенсионеров распространяется обязанность по уплате налогов. В качестве исключения такие обязательства снимаются с налогоплательщика в некоторых ситуациях. Не требуется платить:

  • лицам, отнесенным к малочисленным народам по отношению к землям, используемым для хозяйственной деятельности;
  • владеющим землей по арендному договору;
  • обладатели прав на безвозмездное использование надела;
  • владельцы участков, отнесенных к имуществу инвестиционного фонда.

Налоговое законодательство указывает на наделы, за которые сбор не уплачивается. К ним отнесены земли, ограниченные или изъятые из оборота, составные части фондов.

Платят ли ветераны труда?

Лица, имеющие статус ветеранов труда, освобождаются от внесения пошлины за надел или пользуются условиями, сокращающими размер платежа. Данное правило применяется, если закреплено в правовых актах, принятых на муниципальном уровне. Чаще всего указанная категория граждан получает вычет от цены надела, прописанной в кадастрах.

Кадастровая стоимость влияет на величину сбора, который ветераном уплачивается в бюджет. Федеральный законодатель отражает, что сумма вычета не может устанавливаться более десяти тысяч рублей. Местные власти наделены полномочиями по увеличению этого значения. Сократить вычет муниципалитету не удастся.

Иногда власти освобождают человека от сборов. Это происходит, когда бюджет субъекта в силах взять эти расходы на себя. Чтобы узнать причитающиеся льготы – ветеран обращается в фискальный орган. При личном обращении сотрудники налоговой предоставляют ветерану подробные сведения об уплате. Потребуется предъявить документацию, подтверждающую личность и статус ветерана.

Каждый год фискальный орган рассылает уведомления, в которых отражена необходимость оплаты налогов. В документе прописана сумма и срок уплаты. Если ветераном пропущен установленный срок для внесения налога – ему потребуется посетить фискальный орган и подать заявление. В нем отражается просьба о проведении перерасчета. При внесении средств в полном объеме, без учета льгот человек обращается в фискальный орган и просит вернуть излишне уплаченные средства.

Уплаченная сумма может перераспределяться на авансовые платежи в счет будущей оплаты земельного или иного сбора. Основанием для этого выступает заявление ветерана.

Получить необходимую информацию человек может на официальном сайте фискальной службы. Для авторизации на портале потребуется посетить налоговую и получить логин и пароль. Сайт отражает подробные суммы, которые должны быть оплачены человеком. Прописаны иные финансовые затраты, подлежащие оплате ветераном. Если гражданину положена льгота – об этом указывается на сайте. При условии стабильности бюджета ветераны могут претендовать на освобождение от платежей.

Особые условия для ветеранов труда

Указанная группа лиц вправе воспользоваться льготными условиями для оплаты сбора, если в бюджете региона имеется такая статья расходов. Выражена льгота в форме вычетов. Они касаются кадастровой стоимости наделов. Цена земли, прописанная в кадастрах, влияет на сумму пошлины. Это значение является налоговой базой для расчета платежей. Федеральный законодатель установил минимальное значение вычета – оно равно десяти тысячам.

В законе закреплено, что власти муниципалитета вправе могут увеличивать сумму вычетов. Сократить минимальное значение нельзя. В зависимости от ситуации база может сокращаться или ветераны вправе не оплачивать пошлину. Указанная льгота закрепляется на муниципальном уровне.

Пенсионеры и ветераны труда наделяются возможностью использовать льготы только в том случае, если у местных властей есть такая финансовая возможность.

Льготы пенсионерам

Чтобы уменьшить уровень финансовой нагрузки для социально незащищенных категорий населения законы предусматривают льготные условия для пенсионеров. Они касаются уплаты сборов на земельные наделы. Поделить льготные условия можно на две группы:

  1. Отраженные в законе, принятом федерацией. Использовать их человек может вне зависимости от того, где находится надел. Начиная с 2019 года граждане, находящиеся на пенсионном обеспечении, пользуются льготами в форме вычета. Предоставлен он на шесть соток земли.
  2. Закрепленные в местных актах. Применяются льготы властями конкретного субъекта. На размер льготы влияет финансовая возможность бюджета региона. Пенсионер пользуется льготами в отношении земель, находящихся на определенной территории.

Разные субъекты предоставляют своим жителям определенные льготы. Наличие конкретных льготных условий зависит от региона нахождения земельного надела и проживания пенсионера. Чтобы уточнить наличие льгот требуется обратиться в местный отдел фискального органа.

Предусматривается вариант проверки наличия льгот при помощи справочной системы на официальном портале фискальной службы. Потребуется войти на сайт и выбрать разновидность налога, которая интересует человека. Кроме того, выбирают конкретный субъект. На указанном сервисе можно найти полный список льгот, предоставляемых на федеральном и местном уровнях.

За что платят пенсионеры?

Земельный налог распространяется на наделы, находящиеся в пределах муниципального образования. Исчисляется он исходя из стоимости участка, отраженной в кадастре. Определение цены происходит на начало календарного года. Если участок образуется на протяжении года – определение сбора связывается с датой, когда произошла постановка на учет. При наличии нескольких собственников на участок начисление пошлины происходит отдельно для каждого из них.

Налоговые ставки определяются властями муниципальных образований. Закон говорит, что значение не может быть больше на 0,3 процента больше, чем:

  • земли, отнесенные к жилищному фонду;
  • с/х земель;
  • наделов, предоставленных для разведения садоводств и огородов.

Для других участков ставка применяется в размере 1,5 процентов. Срок уплаты начисленных сумма установлен как начало ноября. До этого времени нужно уплатить налоги. Чтобы узнать, от каких пошлин освобождены пенсионеры – требуется посетить фискальные органы. Необходимо заняться оформлением льготы своевременно. Лучше всего сделать это, пока не отправлено соответствующее уведомление.

Если человеком не оформлена льгота – нужно внести сумму, отраженную в квитанции. В противном случае налоговый орган отправляет требования об уплате и начисляет пенни. В связи с тем, что льготные условия рассматриваются как право человека – нужно написать заявление и отправить в ФНС, чтобы воспользоваться ими.

Читайте так же:  Процедура уведомления о двойном гражданстве

С продажи земли

Основное требование для того, чтобы освободить человека от уплаты сборов при продаже надела – наличие прав собственности на землю на протяжении последних трех лет. Этот срок минимальный. Если гражданин владеет участком меньшее время – сборы подлежат оплате.

На 6 соток

С начала 2019 года в действие вступают изменения в законе. Они касаются правил исчисления вычетов по указанным налогам. Лицам на пенсионном обеспечении, предоставляется вычет в размере стоимости шестисот кв. м. земли. Цена берется в учет та, что отражена в кадастре. Данная льгота отражена в законе, принятом на федеральном уровне. Использовать ее пенсионер может в отношении любого надела, расположенном в пределах государства. Конкретный регион не учитывается при использовании льгот.

В Налоговом кодексе прописано, каким гражданам предоставлена указанная льгота. В список включены:

  • гражданам, находящимся на пенсионном обеспечении;
  • лицам, находящимся в возрастной категории от 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Относительно пенсионеров установлено, что пенсия должна назначаться в соответствии с действующими законами. В этой ситуации не имеет значения то, работает человек официально или нет. Кроме того, разновидность пенсионного пособия не принимается во внимание.

С начала 2019 года в стране происходит повышение возраста, с которого человек уходит на пенсию. При обсуждении данной реформы пришли к мнению, что необходимо оставить гражданам льготы, что существовали ранее. Они применяются при достижении возраста, указанного выше. Это говорит о том, что льготы на уплату налога сохраняют свое прежнее выражение.

Льготы предназначаются для:

  • лиц, признанных ветеранами и инвалидами ВОВ и боевых действий;
  • гражданам, имеющим первую или вторую группу инвалидности, детям-инвалидам и тем, кто признан инвалидом в детстве;
  • людям, получившим звание Героя, полного кавалера;
  • лицам, пострадавшим в результате катастрофы.

Воспользоваться вычетом удастся только по отношению к одному земельному наделу. Выбрать гражданин может самостоятельно. Расположение земельного надела на территории страны не имеет значения. Категории использования земель не учитываются. Если человек является собственником единственного надела, который по площади не превышает шести соток – при использовании льготы налоговая база становится равной нулю. В этой ситуации сумма приравнивается к нулевому значению. Освобождаются от уплаты сбора граждане, имеющие в собственности единственный участок, который по размеру меньше шестисот кв. м.

Пенсионерам налог может уплачиваться по льготным условиям. Льготы закреплены на уровне конкретного муниципалитета и государства в общем.

Что платить и регистрировать, а что не обязательно смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Когда пенсионеры платят налог на землю и есть ли льготы

Земельный налог является видом местных сборов. Средства в этом случае поступают в бюджет конкретного муниципалитета, на чьей территории располагается надел. По этой причине в разных местностях устанавливается собственное значение ставок по налогу. При этом, основания для получения вычетов и преференций могут значительно разниться.

Налог на землю

Законодательство указывает на то, что обязанности относительно внесения оплаты по налогам, возложены на всех граждан. Это касается компаний и граждан. Данное обязательство возникает в том случае, когда происходит распоряжение имуществом. Это правило не применяется, если действуют преференции.

Также законодатель оговаривает ситуации, когда гражданин может освобождаться от внесения платежа:

  • уплата налогового платежа;
  • гибель человека;
  • завершение деятельности фирмой;
  • использование преференций.

Говоря о ситуации с гибелью гражданина, стоит учесть, что этот факт требуется подтвердить документально. С этой целью используется не только специальное свидетельство, но и решение, выданное судебными органами. Этот акт указывает на признание лица погибшим в установленном порядке.

Для подтверждения факта прекращения работы компании, использоваться может выписка, сделанная из ЕГРЮЛ. Перечисленные ситуации предполагают освобождение от оплаты налоговых платежей в полной мере.

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю

Граждане, которые вышла на заслуженный отдых, наравне с другими лицами несут обязанность относительно уплаты налоговых платежей. Это касается всех разновидностей сборов, в том числе и земельные. Для того, чтобы сократить нагрузку на финансовое состояние рассматриваемой группы лиц, власти федерального или регионального уровня, принимают решение относительно того, чтобы предоставить лицам преференции.

Это говори о том, что в общем случае граждане пенсионного возраста несут обязательства по оплате налоговых сборов. Однако, есть и исключения. Предусматривается сокращение величины платежа или его полная отмена.

Подобные исключения относятся к лицам, которые:

  • отнесены к числу малочисленных северных народов (эти положения затрагивают только те участки, которые предназначены используются с целью разведения промыслов или хозяйства);
  • пользуются наделом, когда установлены арендные отношения между сторонами;
  • использование происходит на безвозмездном основании;
  • обладают наделом, входящим в число владений паевого фонда.

Также законодательство указывает на то, что можно не платить налоги за участки, которые не рассматриваются объектами для начисления сбора.

Что изменилось в законодательстве в последние годы

До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров. Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.

Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.

Кроме того, рассматриваемой льготой не могли пользоваться простые пенсионеры. Предполагалось, что оформить преференцию вправе только граждане, лишенные трудоспособности, а также ветераны.

В связи с внесением корректив в 2018 году в земельное законодательство, льгота стала выражаться не в установленной стоимости, а в сотках. Предполагается, что в настоящее время граждане могут не платить налоги за 6 соток надела. Эта преференция распространяет свое действие на все категории пенсионеров.

Читайте так же:  Как и кто может встать на очередь на получение жилья

Важно! Использовать рассматриваемую преференцию может и лицо, которое вышло на заслуженный отдых при наличии выслуге. Такие ситуации предполагают, что возрастная категория гражданина ниже, чем обычных пенсионеров.

Льготы по оплате налога пенсионерам — как ими воспользоваться

Когда у человека есть основания для использования послаблений при начислении земельных налогов, при этом данная льгота не прописана в полученном уведомлении о необходимости внесения платежа, тогда гражданину требуется обратиться в налоговый орган с заявлением.

Существует несколько способов отправки документа:

  • личная передача;
  • почтой;
  • с помощью МФЦ;
  • при использовании личного кабинета, размещенного на официальном портале ФНС.

В ситуации, когда гражданин ранее направлял в уполномоченный орган такое заявление, при этом не писал, что право использования льготой распространяется на конкретный период, в дальнейшем можно более не подавать такие ходатайства в ФНС.

Также есть ситуации, когда предоставление преференций происходит в автоматическом порядке. Это происходит, когда лицо не отправляет заявление об использовании преференций, при этом в ФНС поступают данные о достижении им установленного возраста. Для представителей мужского пола это 60 лет, для женщин – 55.

К данному акту потребуется приложить определенный перечень документации. В него включены:

  • письменное подтверждение наличия статуса инвалидности (данная справка может быть получена только при обращении в учреждение системы здравоохранения);
  • если лицо обладает статусом Героя, то данный факт также требует документального подтверждения;
  • если лицо оформило пенсионные выплаты, то дополнительно он предоставляет соответствующее удостоверение.

Кому положена льгота

Для того, чтобы сократить финансовую нагрузку для граждан, отнесенных к числу уязвимых с социальной точки зрения, законодатель вводит льготы.

Есть такие разновидности преференций:

  1. Установленные на федеральном уровне. В данном случае место проживания гражданина не сказывается на возможности использования льготы. На сегодняшний день преференция выражена в использовании налоговых вычетов, составляющих 6 соток.
  2. Льготы местного значения. В данном случае на возможности использования послаблений сказывается территория проживания конкретного лица и муниципалитета, где располагается надел. Это говорит о том, что применяются льготы по акту, вынесенному органом власти отдельно взятого субъекта.

Разные регионы предусматривают индивидуальные размер преференций. Далеко не все субъекты имеют финансовую возможность для установления льгот пенсионерам.

Для уточнения вопроса об использовании послаблений, необходимо обратиться в местную администрацию. В настоящее время получить преференцию могут граждане, оформившие выход на заслуженный отдых согласно положениям действующих правовых актов. Здесь не имеет значение, по какому основанию производится выплата пенсионных средств.

Если говорить про статус пенсионера по возрасту, то достичь требуется 55 и 60 лет. Стоит учесть, что с 2019 года на территории страны реализуется реформирование в пенсионной сфере. По мере завершения данного процесса будут устанавливаться иные минимальные значения возраста для выхода на пенсию. К 2023 году данные показатели станут равняться 60 и 65 годам.

Кроме того, положены таким категориям лиц:

  • гражданам, которые обладают статусом инвалида или ветерана ВОВ;
  • тем, кто утратил трудоспособность, в том числе в детском возрасте;
  • лицам, обладающим званием Героя РФ или СССР;
  • граждане, пострадавшие в результате аварии в Чернобыле.

Использовать вычет удастся только в отношении одного участка.

Как посчитать налог, если участок больше 6 соток

Если гражданин наделен правом использования преференции, но участок имеет большую площадь, чем та, на которую распространяется вычет – платить налог придется. В такой ситуации для расчета суммы для внесения средств в ФНС используется определенная формула.

Она выглядит так:

  • Н – величина налогового платежа;
  • НБ – база по налогу (определяется исходя из стоимости, отраженной в кадастре);
  • СТ – ставка, рассчитываемая каждым отдельным субъектом в индивидуальном порядке;
  • К – коэффициенты, имеющие зависимость от периода владения наделом;
  • ДС – наличие долей собственности;
  • Л – преференции.

Путем подстановки необходимых значений удастся рассчитать величина платежа.

Пример применения льготы — если в собственности 2 участка

Для примера, когда человек обладает правомочиями собственности на 2 надела, размерами 9 и 15 соток, то для таких объектов применяется ставка 0,3%. Один из участков располагается ближе к населенной местности, по этой причине его кадастровая стоимость выше по сравнению со вторым.

Стоимость одной сотки в этом случае равна 340 тысяч рублей. Для другого надела такая цена равняется 210 тысяч.

Человек может выбрать только один надел для использования преференции. Если это первый надел, то 9 – 6 = 3 сотки. Только за этот объем собственности потребуется оплатить налог. Потребуется ставку умножить на стоимость по кадастру на ставку = 3 * 210 000* 0,3% = 1890 рублей придется оплатить в казну.

Если бы уплачивалась полная стоимость налога, то сумма равнялась бы 5670 рублей (9*210 000 * 0,3%). Экономия составила 3780 рублей.

Таким образом, отмены налога для лиц, вышедших на заслуженный отдых, не произошло в настоящее время. Предусматривается установление преференций на федеральном и региональном уровне.

Источники


  1. Сергеев С. Г. Конституционное право России; Дашков и Ко — Москва, 2008. — 576 c.

  2. Институт истории естествознания и техники им. С. И. Вавилова. Годичная научная конференция. Том 2. История химико-биологических наук. История наук о земле. Проблемы экологии. История техники и технических наук. — М.: Ленанд, 2013. — 440 c.

  3. Кабинет для девочки. Объемная аппликация. — М.: Проф-Пресс, 2014. — 10 c.
  4. Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 год. — М.: Тимотиз Паблишинг Раша, 2010. — 512 c.
  5. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.
  6. Пепеляев, С. Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах / С.Г. Пепеляев. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 186 c.
Платят ли пенсионеры налог на землю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here