Паспорт сделки – образец

Статья на тему: "Паспорт сделки – образец" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Паспорт сделки – образец

Рассматриваемый паспорт сделки значится документом, какой нужно обязательно оформлять при определенного рода валютных операциях. Это что-то вроде сопроводительной справки по соглашению, в которой отражаются все числовые значения. Главное назначение такого образца – должный валютный контроль со стороны Центрального Банка России. Т.е. таким образом, по каждой операции ЦБ будет иметь необходимую информацию, которая позволит ему вести учет валютных операций и сумм по ним.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Оформление образца обязательно в том случае, если таковой указан в инструкции ЦБ на этот счет. Сегодня это обязательно, если операция проходит между резидентом и нерезидентом нашей страны, и если общая сумма по изложенному контракту превышает 50 тыс. долл. Т.е. по договору это может быть совершенно любая операция – поставка товара, расчет за представление каких-либо услуг и прочее. Если в первичном договоре фигурирует сумма, превышающая указанный номинал, то оформление паспорта значится обязательным условием.

Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.

Паспорт сделки инструкция оформления

Следует заметить, что рассматриваемый акт не составляется какой-либо из сторон, участвующих в операции, т.к. в этом нет никакого практического смысла. Акт должен составлять именно банк, через какой проходит оплата контракта валютной суммой. Стороны должны лишь внести сведения о соглашении в кредитную организацию, и дождаться готовности паспорта.

Но для должного оформления стороны должны будут предоставить в банк следующие виды документов:

  • реквизиты обеих сторон;
  • подробные выписки из первичного соглашения с указанием сроков и цифр;
  • сведения о форме деятельности (т.е. участвует ИП или юридическое лицо);
  • в отдельных случаях, в зависимости от предмета сделки банк может затребовать какие-то дополнительные сведения по ней.

Для более подробного понимания оформления, рекомендуем ознакомиться с инструкцией ЦБ на этот счет. В подробном виде она доступна здесь: Порядок оформления образца напрямую зависит от рода деятельности обеих сторон, поэтому в инструкции можно ознакомиться с каждым случаем по отдельности.

Кем оформляется паспорт сделки

Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет. Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон. Учитывая, что сторона-нерезидент не может иметь расчетного счета в российском банке, полагаем, что оформление практически всегда лежит именно на резиденте.

Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

Данный срок оформления ПС по уже упомянутой инструкции ЦБ не должен превышать 3-х дней с того момента, как сторона соглашения подала все обязательные документы в уполномоченный банк. Именно в течение 3-х дней будет проведена проверка комплектации пакета документов и соответствие соглашения действующему законодательству. Если все в порядке, то ПС в итоге будет выдан заявителю.

Закрытие паспорта сделки

Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе. Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств). Указанное заявление составляется в свободной форме, и в его просительной части заявитель указывает на закрытие ведомости.

Образец заполнения паспорт сделки и бланк

Образец заполнения рассматриваемого акта можно скачать здесь:

По всем дополнительным вопросам, касающимся данной темы можно получить грамотную юридическую консультацию, оставив соответствующий запрос на нашем сайте. Юридический специалист рассмотри каждую заявку в индивидуальном порядке.

О документе

Использование паспорта обеспечивает возможность контролировать перемещение значительных сумм в иностранной валюте за пределы страны. Законодатель требует соблюдение всех особенностей при его формировании.

Его понятие и назначение

Паспорт сделки – это документ контроля перемещения валют относительно действий между резидентом и нерезидентом. При этом любые расчетные операции выполняются через счета резидентов.

Его формирование происходит в банке импортера / экспортера, а также выполняет в дальнейшем функцию контроля.

От какой суммы

Формирование документа обязательно при совершении валютной операции от 50 000 долларов. Если сумма не достигла данного предела тогда формирование документа не нужно, также необходимость в его составлении отсутствует если сделка лишена коммерческого характера, о чем следует указать в отдельном документе.

Виды и особенности

Паспорт сделки формируется в двух случаях:

  • при совершении импортной и экспортной операции с применением валюты в крупных размерах. Например, при перечислении средств за товары, услуги, которые ввозятся или вывозятся на территорию таможенного контроля страны, на основании внешнеторговых операций резидента с нерезидентом;
  • второй вариант оформления документа – это передача валюты по кредитному договору или договору займа резидентами;
  • при выдаче займов нерезидентам в российских рублях;
  • в таком же порядке он формируется при получении займов от нерезидента в иностранной или российской валюте.

При этом используются различные:

  • форма 1 – для контрактов на поставку, оказания услуг, выполнения работ;
  • форма 2 – для кредитных договоров и займа.

Пример заполнения паспорта сделки по кредитному договору

Когда он используется

Составление документа происходит в банке при совершении валютной операции с последующим использованием в качестве контрольного документа.

[1]

Порядок оформления паспорта сделки

Заполнение документа

В процессе выполнения сделки, связанной с валютной операцией необходимо учитывать все ее момента и соответствующе заполнить паспорт. В документе должны указываться следующие данные:

  • номер и дата оформления;
  • идентификационные данные обоих участников сделки;
  • сведения о самой сделке – реквизиты договора;
  • данные об уполномоченном банке, где оформляется паспорт сделки и открываются расчетные счета;
  • основания для переоформления, а также закрытия документа.

При этом важно обозначить сумму на дату заключения договора, в случае изменений валюты необходимо указать тот объем средств, который соответствует курсу установленного ЦБ РФ на текущий момент.

Читайте так же:  Освобождение от материальной ответственности

Бланк паспорта сделки найдете тут.

Образцы паспорта сделки

Проведение процедуры

Порядок проведения процедуры по оформлению паспорта следующий:

  • Лицо, нуждающееся в проведении сделки, обращается в банк, где расположены его счета для оформления паспорта сделки и подачи документов, подтверждающих операцию – договор, контракт, соглашение.
  • Банк оформляет паспорт сделки и по факту в этот момент становится уполномоченным валютным контролером.
  • Уполномоченный банк принимает на обслуживание или отказывает в сотрудничестве по договору сделки.
  • Далее банк формирует паспорт сделки в электронном формате, присваивает ему регистрационный номер и обслуживает его.
  • Документ должен подписываться в двустороннем порядке – клиентом и представителем банка.
  • После получения номера, проставления даты и подписи, документ считается получившим юридическую силу.

При этом следует помнить, что теперь присвоение номера и принятие к обслуживанию происходит не в отношении паспорта, а самого договора о сделке.

Паспорт сделки – при каких обстоятельствах он формируется контрагентами в 2019

Когда резидент и нерезидент на основании предварительно составленного договора или контракта совершают валютную операцию в крупных объемах необходимо составление паспорта сделки согласно требованию законодателя. В данном случае существуют свои особенности обязательные к учету, как при формировании любых других документов официального уровня.

[3]

Нормативное регулирование

Основные законодательные документы, регламентирующие назначение, порядок оформления и применения паспорта сделки являются:

  • Таможенный Кодекс РФ;
  • ФЗ № 173 от 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • Инструкция ЦБ РФ № 117 от 2004 года с редакцией в 2008 году относительно порядка представления резидентами и нерезидентами представителям банка пакета документов и сведений при осуществлении валютных операций, а также в отношении регулирования порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок. Этот вариант регулирования процесса утратил свою силу 1 марта 2019 года.

С 2017 года действует новая Инструкция ЦБ РФ № 181-И, которая упразднила применение паспортного варианта. Вместо этого теперь следует при совершении валютных операций ставить на учет в банке составленный между сторонами контракт с дальнейшим приданием ему уникального номера.

О документе

Использование паспорта обеспечивает возможность контролировать перемещение значительных сумм в иностранной валюте за пределы страны. Законодатель требует соблюдение всех особенностей при его формировании.

Его понятие и назначение

Паспорт сделки – это документ контроля перемещения валют относительно действий между резидентом и нерезидентом. При этом любые расчетные операции выполняются через счета резидентов.

Его формирование происходит в банке импортера / экспортера, а также выполняет в дальнейшем функцию контроля.

От какой суммы

Формирование документа обязательно при совершении валютной операции от 50 000 долларов. Если сумма не достигла данного предела тогда формирование документа не нужно, также необходимость в его составлении отсутствует если сделка лишена коммерческого характера, о чем следует указать в отдельном документе.

Виды и особенности

Паспорт сделки формируется в двух случаях:

  • при совершении импортной и экспортной операции с применением валюты в крупных размерах. Например, при перечислении средств за товары, услуги, которые ввозятся или вывозятся на территорию таможенного контроля страны, на основании внешнеторговых операций резидента с нерезидентом;
  • второй вариант оформления документа – это передача валюты по кредитному договору или договору займа резидентами;
  • при выдаче займов нерезидентам в российских рублях;
  • в таком же порядке он формируется при получении займов от нерезидента в иностранной или российской валюте.

При этом используются различные:

  • форма 1 – для контрактов на поставку, оказания услуг, выполнения работ;
  • форма 2 – для кредитных договоров и займа.

Пример заполнения паспорта сделки по кредитному договору

Когда он используется

Составление документа происходит в банке при совершении валютной операции с последующим использованием в качестве контрольного документа.

Порядок оформления паспорта сделки в 2019

Заполнение документа

В процессе выполнения сделки, связанной с валютной операцией необходимо учитывать все ее момента и соответствующе заполнить паспорт. В документе должны указываться следующие данные:

  • номер и дата оформления;
  • идентификационные данные обоих участников сделки;
  • сведения о самой сделке – реквизиты договора;
  • данные об уполномоченном банке, где оформляется паспорт сделки и открываются расчетные счета;
  • основания для переоформления, а также закрытия документа.

Паспорт сделки. Форма N 1 (пример заполнения)

Тип документа: Паспорт

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 12,3 кб

Бланк документа

Скачать образец документа

  • Паспорт: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Паспорт» по всему сайту
  • «Паспорт сделки. Форма N 1 (пример заполнения)».doc
  • Скачано документов

Занесено в базу

Внесены исправления в

  • Договоры
  • Все документы

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Паспорт сделки

Тип документа: Паспорт

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 0,0 кб

При проведении каких-либо торговых экспортных или импортных операций в рублях или иностранной валюте с партнерами других государств, следует оформить паспорт сделки. Паспорт является документом для валютного контроля и оформляется в банках всеми резидентами РФ – экспортерами. Паспорт представляет собой стандартную форму, в которую заносятся данные о внешнеэкономических операциях:

  • сведения о резиденте – название, адрес, регистрационный номер, дату внесения в реестр, ИНН или КПП;
  • реквизиты зарубежного контрагента – его наименование, страна и код:
  • общую информацию о контракте – дату его подписания, стоимость, срок завершения исполнения обязательств по договору и особые условия;
  • данные о разрешениях;
  • справочную информацию – в этот раздел вносятся все сведения о документе;
  • данные о закрытии паспорта – основание для закрытия и дата.
Читайте так же:  Понятие покушения на преступление и его виды

В каких ситуациях нужно оформлять паспорта сделок

Паспорт сделки должен быть оформлен, когда резидент планирует вывести с территории России или ввести в страну какой-либо товар. Также этот документ необходим при выполнении различных работ, передаче результатов интеллектуальной собственности или оказании услуг по внешторговым контрактам. Если резидент получает либо предоставляет нерезиденту кредиты или займы в иностранной валюте или рублях, то ему тоже нужно будет обращаться в банк для того, чтобы оформить паспорт сделки.

Паспорт сделки – при каких обстоятельствах он формируется контрагентами?

Когда резидент и нерезидент на основании предварительно составленного договора или контракта совершают валютную операцию в крупных объемах необходимо составление паспорта сделки согласно требованию законодателя. В данном случае существуют свои особенности обязательные к учету, как при формировании любых других документов официального уровня.

Нормативное регулирование

Основные законодательные документы, регламентирующие назначение, порядок оформления и применения паспорта сделки являются:

  • Таможенный Кодекс РФ;
  • ФЗ № 173 от 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • Инструкция ЦБ РФ № 117 от 2004 года с редакцией в 2008 году относительно порядка представления резидентами и нерезидентами представителям банка пакета документов и сведений при осуществлении валютных операций, а также в отношении регулирования порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок. Этот вариант регулирования процесса утратил свою силу 1 марта 2018 года.

С 2017 года действует новая Инструкция ЦБ РФ № 181-И, которая упразднила применение паспортного варианта. Вместо этого теперь следует при совершении валютных операций ставить на учет в банке составленный между сторонами контракт с дальнейшим приданием ему уникального номера.

О документе

Использование паспорта обеспечивает возможность контролировать перемещение значительных сумм в иностранной валюте за пределы страны. Законодатель требует соблюдение всех особенностей при его формировании.

Его понятие и назначение

Паспорт сделки – это документ контроля перемещения валют относительно действий между резидентом и нерезидентом. При этом любые расчетные операции выполняются через счета резидентов.

Его формирование происходит в банке импортера / экспортера, а также выполняет в дальнейшем функцию контроля.

От какой суммы

Формирование документа обязательно при совершении валютной операции от 50 000 долларов. Если сумма не достигла данного предела тогда формирование документа не нужно, также необходимость в его составлении отсутствует если сделка лишена коммерческого характера, о чем следует указать в отдельном документе.

Виды и особенности

Паспорт сделки формируется в двух случаях:

  • при совершении импортной и экспортной операции с применением валюты в крупных размерах. Например, при перечислении средств за товары, услуги, которые ввозятся или вывозятся на территорию таможенного контроля страны, на основании внешнеторговых операций резидента с нерезидентом;
  • второй вариант оформления документа – это передача валюты по кредитному договору или договору займа резидентами;
  • при выдаче займов нерезидентам в российских рублях;
  • в таком же порядке он формируется при получении займов от нерезидента в иностранной или российской валюте.

При этом используются различные:

  • форма 1 – для контрактов на поставку, оказания услуг, выполнения работ;
  • форма 2 – для кредитных договоров и займа.

Пример заполнения паспорта сделки по кредитному договору

Когда он используется

Составление документа происходит в банке при совершении валютной операции с последующим использованием в качестве контрольного документа.

Порядок оформления паспорта сделки

Заполнение документа

В процессе выполнения сделки, связанной с валютной операцией необходимо учитывать все ее момента и соответствующе заполнить паспорт. В документе должны указываться следующие данные:

  • номер и дата оформления;
  • идентификационные данные обоих участников сделки;
  • сведения о самой сделке – реквизиты договора;
  • данные об уполномоченном банке, где оформляется паспорт сделки и открываются расчетные счета;
  • основания для переоформления, а также закрытия документа.

Бланк паспорта сделки найдете тут.

Образцы паспорта сделки

Проведение процедуры

Порядок проведения процедуры по оформлению паспорта следующий:

  • Лицо, нуждающееся в проведении сделки, обращается в банк, где расположены его счета для оформления паспорта сделки и подачи документов, подтверждающих операцию – договор, контракт, соглашение.
  • Банк оформляет паспорт сделки и по факту в этот момент становится уполномоченным валютным контролером.
  • Уполномоченный банк принимает на обслуживание или отказывает в сотрудничестве по договору сделки.
  • Далее банк формирует паспорт сделки в электронном формате, присваивает ему регистрационный номер и обслуживает его.
  • Документ должен подписываться в двустороннем порядке – клиентом и представителем банка.
  • После получения номера, проставления даты и подписи, документ считается получившим юридическую силу.

Пример заполнения паспорта сделки

Защита прав

  • Банк может отказать в формировании паспорта сделки по различным на то причинам. При этом должно быть обоснованное уведомление пользователя счетом, почему отказано в обслуживании.
  • Клиент вправе требовать обоснованного пояснения, почему банк отказывает, необходимо чтобы была ссылка на соответствующий законодательный акт, что даст ясность ситуации.
  • При этом если банк дал такие разъяснения можно исправить недочеты и обратиться вновь.
  • В противном случае клиент имеет право обратиться в суд и прокуратуру для получения правовой защиты.
Видео (кликните для воспроизведения).

Паспорт сделки на 2018 год теряет свою актуальность, однако принцип его формирования и знание правил составления документа очень важны. Необходимо понимать в какой банк следует обращаться и на каком этапе сделки. Учитывать все особенности и порядок его составления, а также применение в дальнейшем.

Паспорт сделки — что это такое и как оформить, расскажет видео ниже:

Паспорт сделки (оформляется по контракту). Форма N 1

Тип документа: Паспорт

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 11,9 кб

Бланк документа

Скачать образец документа

  • Паспорт: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Паспорт» по всему сайту
  • «Паспорт сделки (оформляется по контракту). Форма N 1».doc
  • Скачано документов

Занесено в базу

Внесены исправления в

  • Договоры
  • Все документы

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Читайте так же:  Профессиональные заболевания характеристика, компенсации

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Паспорт сделки (формы 1 и 2)

Паспорт сделки — это обязательный документ, сопровождающий любую валютную операцию между резидентом РФ и нерезидентом РФ. По сути — это основной отчет перед государством по валютным операциям. Он введен на законодательном уровне Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». А порядок его оформления установлен Банком России в Инструкции № 138-И.

Когда нужно оформлять паспорт сделки?

Паспорт оформляет организация — резидент РФ, когда она заключает внешнеторговую сделку с иностранной организацией, и сумма этой сделки превышает 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте. Эквивалент определяется по официальному курсу Центробанка на дату заключения сделки.

Как оформить паспорт сделки?

Для его оформления нужно предоставить в банк, через который будут проходить платежи по заключаемому договору, такие документы:

Форму 1 или форму 2 (непосредственно паспорт сделки). Напомним, что форма 2 используется для кредитных договоров, в остальных случаях используется форма 1.

Договор (сам внешнеторговый контракт). Есть возможность предоставить только проект договора (до его подписания), но в этом случае нужно будет позже передать в банк и подписанный вариант — срок на это отводится 15 дней после подписания.

Эти документы разрешается передать в банк как на бумаге, так и в электронном формате (в таком случае нужно их заверять электронной подписью).

Банк присваивает паспорту номер и дату и подписывает. Это должно быть сделано в течение 3 дней. Важно: все сроки исчисляются только рабочими днями.

Как закрыть паспорт сделки?

Паспорт сделки нужно закрывать (и обязательно уведомлять об этом банк) в следующих случаях:

    договор завершен и все условия и обязательства по нему сторонами выполнены

договор изменился, например, его сумма стала менее 50 000 долларов

[2]

изменился банк по этому контракту

производится уступка права требования по контракту другому лицу или перевод долга

  • вы (резидент) закрываете расчетные счета в этом банке.
  • Форма паспорта сделки

    Паспорт сделки — форма 0406005. Она установлена той же Инструкцией № 138-И. В ней есть форма 1 — базовая и форма 2 — для кредитных договоров.

    Паспорт сделки. ОКУД 0406005

    Паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров — резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля.

    Паспорт сделки оформляется:

    • при вывозе с таможенной территории Российской Федерации или ввозе товаров;
    • выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее – контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
    • предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам;
    • получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору

    Приложение 4 к Инструкции Банка России “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” от 15.06.2004 № 117-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 № 1713-У). Код формы по ОКУД № 0406005.

    Отмена паспорта сделки в 2018 году — что взамен?

    ЦБ отменил паспорт сделки с декабря 2017 года?

    В соответствии с п. 19.1 инструкции № 181-И она начинает свое действие с 01.03.2018 (см. указание Банка России от 29.11.2017 № 4629), поэтому информация об отмене паспорта сделки в 2017 году не является верной. Более того, согласно п. 19.3 инструкции № 181-И действовавшая ранее инструкция ЦБ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов…» от 04.06.2012 № 138-И, которой был закреплен порядок оформления паспорта сделки, прекращает свое действие также с 1 марта, следовательно, и отмена паспорта сделки произошла с этого момента.

    О действовавших ранее правилах оформления паспорта сделки читайте в статье Паспорт сделки при валютном контроле — образец.

    Учет внешнеторговых договоров

    В соответствии с п. 5.1 инструкции № 181-И постановка внешнеторговых договоров на учет в полномочном банке производится в том случае, когда такой договор:

    • оформляется между сторонами, которые являются резидентом и нерезидентом;
    • имеет предмет, входящий в перечень, приведенный в пп. 4.1.1–4.1.5 инструкции № 181-И;
    • имеет цену свыше 3 млн руб. (для импортных и кредитных договоров) либо более 6 млн руб. (для экспортных договоров).

    Для постановки внешнеторгового договора на учет представляется информация о нем по утвержденной форме либо сам договор или выписка из него, если он является экспортным. Банк должен принять внешнеторговый договор на учет не позднее чем на следующий день после представления указанных выше документов и присвоить ему уникальный код. Следует отметить, что формирование данного кода совпадает с правилами присвоения номера паспорту сделки. Подробнее читайте здесь: Расшифровка структуры номера паспорта сделки.

    Внешнеторговый договор снимается с учета:

    • при переводе обслуживания договора в другой банк;
    • уступке права требования, так, что обе стороны договора становятся резидентами либо нерезидентами;
    • выполнении договора;
    • прекращении действия договора по другим основаниям.

    Таким образом, утверждение о том, что паспорт сделки отменяют с декабря 2017 года, не соответствует действительности. ЦБ отменил паспорт сделки с 01.03.2018. С указанного момента внешнеторговые договоры ставятся на учет в банках. Следует отметить, что эта процедура не очень отличается от существовавшей ранее.

    Паспорт сделки валютного контроля

    Паспорт сделки еще недавно был необходим для всех контрактов, связанных с ВЭД, если их сумма превышала $50 000. С марта 2018 года ПС отменили: вместо этого банки самостоятельно ставят на учет договоры, если выплаты по ним превышают 3 000 000 рублей.

    Читайте так же:  Курсовая работа социализация молодежи в современной россии

    В каких случаях использовались паспорта сделки

    Важным пунктом при заключении ВЭД-сделок с иностранными контрагентами считалась подготовка и последующая регистрация специального паспорта при сделках следующего рода:

    • продажа или приобретение товаров (услуг, плодов интеллектуального труда);
    • передача прав собственности на имущество, в том числе по договору лизинга;
    • получение (предоставление) займа или кредита в рублях или любой иной валюте.

    При этом законом предусматривалась необходимость составления ПС не только для уже подписанных контрактов, но и предварительных соглашений с нерезидентами, а также для предложений о заключении договора (если проект включает в себя конкретные условия будущих отношений).

    Важным условием для составления ПС является проведение платежей через российский банк, в котором открыт р/с резидента, или иностранный – со счетами зарубежного партнера. При этом сумма, прописанная в документе, должна составлять не менее $50 000.

    ПС не нужно было заключать, если в качестве иностранного контрагента выступала организация без официальной регистрации в качестве ИП или юридического лица. В этом случае сделку по закону нельзя признать торговой, а значит и под валютный контроль она не попадает.

    Кроме этого, нет нужды заключать ПС, если резидентом является государственный или коммерческий банк (зарегистрированный в РФ) – например, при получении заемных средств от зарубежных финансовых учреждений.

    Как рассчитывалась цена контракта

    Правильный расчет суммы по внешнеэкономическому контракту позволял сравнить полученное значение с оговоренным в законе лимитом. На основании этого делался вывод о том, следует ли обращаться в банк для составления ПС или можно обойтись без этого документа.

    Для точного расчета использовались следующие принципы:

    1. Если в договоре сумма указывалась в валюте, то рублевый эквивалент высчитывался исходя из курса Центробанка на день подписания документа. Если в договор дополнительно вносились изменения, то сумма пересчитывается на день вступления в силу новых правок.
    2. Если документ предусматривает расчет в валюте, для которой у ЦБ нет валютного курса, то используются специальные методики расчета, рекомендованные ЦБ.
    3. В расчет не включаются суммы штрафов за неустойку или просрочку по договору, а также налоговые, комиссионные и иные платежи, которые необходимо будет оплатить во время реализации условий контракта.
    4. В расчетную сумму включают вознаграждения, выплачиваемые агентам и посредникам, а также долг по договорам о предоставлении кредита или займа.

    Сроки регистрации ПС

    В законодательстве РФ ранее подробно прописывались все нюансы, касающиеся сроков подачи и регистрации ПС: нарушение этих правил влекло за собой штрафные санкции.

    1. Если сделка заключается впервые, то ПС оформляется до момента представления справки о валютной операции, подтверждающих документов, а также подачи таможенной декларации на экспортируемый или импортируемый товар (причем, учитывается наиболее раннее из этих действий).
    2. Если произошла уступка прав по контракту или перевод денег, после которых расчеты больше не производятся, то новый паспорт сделки оформляется не позднее месяца со дня закрытия старого ПС.
    3. В случае отзыва лицензии у банка (или перехода резидента в другой банк) новый ПС переоформляется в течение 15 дней в другом банковском учреждении, если расчеты по контракту продолжаются, и в течение 30 дней, если транзакций больше не предвидится.

    Информация, указываемая в ПС

    Законом предусматривается, что в ПС должны присутствовать все сведения, необходимые для осуществления контроля и составления отчетности по валютным операциям между резидентами и их зарубежными партнерами.

    Поэтому в паспорте сделки обязательно содержатся следующие сведения:

    • номер самого документа и дата его оформления;
    • сведения о резиденте и его контрагенте;
    • информация о контракте – когда заключен, под каким номером, на какую сумму и в какой валюте, до какого срока действует;
    • данные о банке, через который будут происходить финансовые расчеты;
    • информация об изменениях, внесенных в первоначальный текст контракта;
    • условия закрытия контракта.

    Оформление, вид и подача информации стандартизированы. ПС оформлялся уполномоченными банками, а в дальнейшем документ отправлялся агентам или органам валютного контроля для осуществления полномочий, возложенным на них Центробанком.

    Документы, необходимые для оформления ПС

    Чтобы банк смог оформить ПС, резидент должен подать следующий пакет документов:

    • основной контракт, для которого и будет оформляться паспорт, либо выписку из него с информацией, требуемой для составления ПС;
    • условия проведения расчетов по контракту;
    • копию уведомления, заверенного в ФНС, об открытии счета в иностранном банке, если часть расчетов будет проводиться через это учреждение;
    • иные документы, предусмотренные Инструкцией Центробанка № 138-И, для подтверждения сведений, указанных в контракте;
    • заполненный ПС – особенности оформления оговорены в приложении №4 к вышеупомянутой инструкции;
    • если ПС переоформляется в другом банке, то необходимо приложить «старый» ПС (или его копию), а также ведомость банковского контроля.

    Следует учесть, что данные в ПС можно внести разными способами.

    Во-первых, это может сделать сам заявитель, просто заполнив бумажный бланк (можно взять в банке) или специальный шаблон на официальном сайте банковского учреждения. В случае, если в отношениях с банком предусмотрено дистанционное обслуживание, то для отправки ПС на проверку документ не нужно даже распечатывать.

    Во-вторых, заполнение бланка могут взять на себя сотрудники банка (чаще всего за вознаграждение), если подобное предусмотрено договором на банковское обслуживание.

    Отказ в оформлении ПС: в чем причина?

    В Инструкции Центробанка № 138-И оговаривались случаи, при которых банк имел право отказать заявителю в оформлении ПС:

    • представленные сведения не соответствуют действительности;
    • банк не нашел повода для составления ПС (например, сумма обязательств при расчете курсовой разницы не достигает необходимого лимита);
    • неправильное заполнение бланка;
    • отсутствие сопровождающих документов, что делает невозможной проверку сведений из ПС;
    • подозрения в совершении незаконных операций с привлечением денежных средств зарубежных стран, «отмывании» денег, финансировании организаций, чья деятельность признана террористической.

    Для чего банку ПС?

    Законодательством на банки возложены функции по осуществлению валютного контроля. В рамках своих полномочий они проводят проверку документов по всем контрактам, попадающим под условия, озвученные в законе «О валютном регулировании». Банк подтверждает легальность документов, следит за тем, чтобы сумма контракта соответствовала величине транзакций. В случае товарных операций банк дополнительно запрашивает информацию у таможенной службы, чтобы удостовериться, что сумма контракта соответствует количеству (и качеству) товара, перевезенного через государственную границу.

    Читайте так же:  Что такое презумпция отцовства при рождении ребенка и как действует в браке

    При оформлении сделок, связанных с внешнеторговыми отношениями, банковские учреждения отслеживают своевременность платежей по обязательствам, предусмотренных в договорах, а также исполнение условий, оговоренных в нем. В случае нарушений пунктов договора (например, отказа от поставки оплаченных товаров), банк отслеживает возвращение средств, перечисленных нерезидентам. За нарушение сроков репатриации средств законом предусмотрены штрафные санкции.

    Если сделкой оговаривается выдача кредита или займа, банк отслеживает валютные транзакции (проверяет на соответствие условиям сделки), контролирует возврат средств на р/с резидентов.

    Как и когда оформляется паспорт сделки

    При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.

    Паспорт сделки что это – описание

    В первую очередь, это документ, при помощи которого осуществляют валютный контроль (например, куда одна из сторон осуществила связанный со сделкой вклад — в Агропромбанк, Сбербанк или другой российский банк). Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов. Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.

    В каких случаях оформляется паспорт сделки

    Существует четкий перечень пунктов, в каких случаях необходимо составлять паспорт сделки:
    — документ подписывается между нерезидентом и резидентом;

    — при валютных операциях, если суммы денег переводятся через счета резидента в банках РФ или же через счет в банке, деятельность которого осуществляется в другой стране. Другими словами, когда важно проконтролировать внешнеторговый учет;

    — речь идет о получении кредита или передачи недвижимости, о ввозе или вывозе из страны ценных бумаг, оказания услуг, связанных с интеллектуальной деятельностью или же с продажей бункерного топлива, импортной продукции;

    — есть и лимиты при валютных операциях. Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу.
    Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.

    Паспорт сделки инструкция оформления

    Вначале разобрались, в каких случаях оформляется документ. Но не менее важна инструкция его составления.
    Резидент должен подготовить все необходимые бумаги:

    — бланк, исполнение обязательств которого требует оформить паспорт сделки, также может потребоваться выписка из кредитного договора или ведомость о расчетах по контракту;

    — бланк на открытие или же закрытие банковского счета. Также нужна информация об изменении реквизитов счета в банке, который открыт на территории государства Россия или в любой другой стране;

    — заявление, которое содержит сведение о наличии долга по кредитному договору;

    — разрешение, выданное органом валютного контроля;

    — собственные документы и код налогоплательщика.

    Кем оформляется паспорт сделки

    Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.

    Кем оформляется бланк, если счет открыт в банке-нерезиденте? Тогда юридическому лицу необходимо обратиться в территориальное учреждение Банка России, расположенное по месту госрегистрации предпринимателя. И пакет документов, независимо от того, в каких случаях необходимо оформить бумаги, собирается идентичный.

    Право заполнения и подписания документа имеют два лица – с правом первой и второй подписи. При этом есть карточка, содержащая образец подписей и оттиска печатей. Там же может быть указано, в каких случаях действительна будет только роспись того, кто наделен правом первой подписи.

    Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

    Резидентов, осуществляющих внешнеэкономический и другой вид деятельности, интересует срок предоставления бумаг в банк. Закон предусматривает, что все документы должны быть собраны и подписаны не после, а до проведения по контракту первой валютной операции. Также учитывается срок не позднее 15 рабочих дней с момента поступления иностранной валюты на счет кредитного учреждения.

    Закрытие паспорта сделки

    Иногда возникают обстоятельства для закрытия ПС. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно:
    — в связи с переводом на обслуживание в другой банк;
    — из-за изменений в контракте, в этом же случае потребуется переоформление бумаг;
    — в случае исполнения всех обязательств контракта;
    — если резидент уступает третьему лицу требования договора.

    Для закрытия достаточно заполнить образец заявления, направляемого в финансовое учреждение, например, МТИ. При необходимости нужно собрать и бумаги, которые подтверждают уступку обязательств другому лицу. Также следует указать реквизиты контракта, в частности, его номер и дату заполнения.

    Образец заполнения паспорт сделки и бланк

    Для корректного заполнения бланка и беспроблемного общения с представителями налоговых органов необходим образец документа. На этом сайте представлена заполненная специалистами копия бланка. Также можно скачать образец для дальнейшего использования.

    Паспорт сделки при валютных операциях

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Несмотря на то, что налоговые органы требуют предоставления данного документа на осуществление многих валютных операций, можно избежать заполнения в случаях когда:
    — кредитный договор составляется на сумму, которая в эквиваленте российскими рублями не превышает 5 тысяч долларов США;
    — общая сумма контракта меньше 50 тысяч долларов США – все в том же эквиваленте российскими рублями.

    Источники


    1. Договор мены. Официальные разъяснения, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2013. — 698 c.

    2. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.

    3. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.
    4. Щепина, Анастасия Петровна Римское право. Шпаргалка / Щепина Анастасия Петровна. — М.: РГ-Пресс, Оригинал-макет, 2016. — 757 c.
    5. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.
    6. Кодекс профессиональной этики адвоката; Проспект — М., 2016. — 179 c.
    Паспорт сделки – образец
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here