Облагается ли налогом перевод денег на карту

Статья на тему: "Облагается ли налогом перевод денег на карту" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

«Сбербанк» ввел обязательный налог 13% за переводы с карты на карту

Ни для кого не секрет, что банковские карты уже давно стали неотъемлемой частью жизни любых современных людей. Такие платежные инструменты имеют свои плюсы и минусы, а к первым можно отнести возможность быстро передать кому-либо деньги, совершив перевод с карты на карту. Делать это могут и клиенты финансового учреждения «Сбербанк», то есть самого крупного и известного в России. Данный банк делает все ради того, чтобы зарабатывать как можно больше денег, добиваясь при этом абсолютного исполнения законодательства РФ, требуя со своих клиентов отчитываться в случае необходимости за каждую копейку на счете.

Как стало известно сегодня, кредитная организация «Сбербанк» ввела единый обязательный налог 13% за переводы с карты на карту, однако взимается он с любых россиян, использующих банковские карты от абсолютно любых банков. Если кто-то такой не оплачивает, он может столкнуться с большими неприятностями, потому что в конечном итоге налоги все равно придется заплатить, но уже с пеней и штрафами, а значит выложить придется ощутимо больше. Как сообщил Минфин РФ в новом письме 07.06.19 № 03-04-05/41947, многие операции переводов денежных средств с карты на карту облагаются налогом НДФС.

Такой налог обязаны платить все граждане РФ, а его размер в настоящее время составляет 13%. На практике это означает, что если один клиент компании «Сбербанк» переводит деньги другому клиенту, один из таких должен обязательно заплатить этот налог. Если речь о переводе на сумму в 50 000 рублей, размер этого самого налога составит 6 500 рублей. Платить налог не нужно лишь в том случае, если перевод является подарком кому-либо, а такие можно осуществлять только родственникам, друзьям и знакомым, но никак не незнакомым личностям, уверяет Минфин РФ.

В случае, если деньги на банковскую карту поступают от кого-либо в качестве оплаты за услугу, товар или выполненную работу, нужно обязательно платить налог НДФЛ в размере 13% от суммы перевода. В таком случае платеж признается доходом, а значит он облагается обязательным налогом. Сейчас «Сбербанк» и другие банки в России не следят за такими переводами, но в будущем они могут начать это делать. Более того, если вдруг Федеральная налоговая служба (ФНС) захочет провести проверку в отношении какого-то россиянина, его могут заставить заплатить все налоги, а вместе с тем обвинить в уклонении от их уплаты, наложив огромный штраф.

Ранее «Сбербанк» рассказал о дефолте, из-за которого деньги россиян обесценятся и полностью сгорят.

До 22 декабря включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.

Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Когда переведенные деньги на банковскую карту сочтут налогооблагаемым доходом

Министерство финансов в своём письме от 11.01.2019 № 03-04-05/354 дало разъяснения о том, когда перевод денег на банковскую карту от одного физлица другому физлицу налоговая будет считать доходом, и с него можно будет требовать уплаты налога в 13% НДФЛ.

Если следовать разъяснениям Минфина, то банковский перевод на карту признаётся доходом физлица, и облагается НДФЛ, если перевод поступил или как оплата за проданные товары, или оплата за выполненные услуги или работу.

В том случае, если это перевод без получения дохода физлицом (дали взаймы, возвратили долг, перевели, в виде подарка или помощи родственнику), то данные суммы не облагаются налогом.

Так что в любом случае доходом физлица Минфин обязан считать, согласно Налогового кодекса, экономическую выгоду в денежной форме, в случае возможности её оценки. Итак, ключевые слова в законе это выгода и возможность её оценки.

В итоге получается, что если в назначении платежа не указано, что это оплата за товар, услугу или работу, то налоговая вряд ли докажет, что Вы получили доход (выгоду). Ну, если только Вы сами не признаетесь, что продали товар или оказали услугу и соответственно получили деньги именно за это.

Имейте в виду, что Налоговый кодекс пока всё ещё запрещает налоговой самой начислять Вам налог на Ваш предполагаемый якобы доход. Налоговой запрещено взимание налогов якобы с Ваших доходов, которые рассчитаны налоговой только на её предположениях.

Сейчас налоговая сводит в единую программу базы банковских переводов физлиц и реестра собственников квартир.

Данная программа должна будет, а возможно уже выявляет собственников квартир, которые регулярно получают переводы на карту.

И по этим данным, а также при иных регулярных поступлениях на карту налоговая будет вызывать граждан, опрашивать и начислять налоги этим физлицам.

В том случае, если налоговая не сможет доказать, что эти поступления являются Вашим доходом (выгодой) и налоговая не сможет рассчитать и доказать размер Вашего дохода, то начислять налоги она не имеет права.

Так что будьте внимательны с получаемыми на карту денежными переводами, и к тому же будьте готовы объяснить в налоговой, что переводы на Вашу карту это – не доход от продажи, оказанной Вами услуги или сдаваемой Вами в аренду квартиры.

Не каждый перевод на вашу карточку считается доходом

Не так давно на портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Что же получается: теперь с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию? А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом же деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Также из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

[2]

Так что же, мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета? И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Читайте так же:  Мрот в московской области с 1 июля

Особенно интересным оказалось сообшение про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы. Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

Еще более интересно прозвучала мысль о том, что молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

Кому и когда нужно платить НДФЛ

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

стипендии и пособия;

суточные в пределах лимита;

доходы от продажи овощей со своего огорода;

деньги и имущество по наследству;

возмещенные судебные расходы;

вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Так что ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

В том случае, если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

И если вам дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что вы уходите от налогов

Возникает закономерный вопрос: каким образом налоговая вообще узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?

Для этого достаточно получить сведения из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

Можно ждать неприятностей и от покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет.

Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

Может попортить вам жизнь и налоговый агент. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Возникает закономерный вопрос: что делать в том случае, если вы получаете переводы на карту, но это не доходы?

Ответ простой: Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

А когда сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Налог на перевод денег с карты на карту

Многих граждан России волнует вопрос о снятии комиссии за проведение банковских транзакций. Согласно законам РФ, сборы платят не со всех получаемых средств. Бывают случаи, когда налог за перевод денег на банковскую карту физлица не взимается. Если знать особенности перечислений, можно избежать штрафов от ФНС (Федеральной налоговой службы).

Облагается ли перевод на карту налогом

Согласно действующему законодательству РФ, все доходы физических лиц, полученные в денежном или натуральном виде с целью выгоды, облагаются сбором.

Есть ситуации, когда банковские переводы не считают прибылью, с них не платят НДФЛ.

Россияне могут получать перечисления, которые не относят к объектам налогообложения:

  • возврат долга;
  • cahsback за покупки;
  • перечисления от родственников;
  • алименты;
  • возвращение ошибочного платежа;
  • поступления за проданное имущество, находившееся в собственности более трехлет;
  • денежные подарки;
  • переводы юридических лиц на свою карту;
  • наследство.

Плательщики и налоговые агенты

Каждый трудящийся человек обязан платить НДФЛ со своего заработка. Статьи 19, 24 Налогового кодекса РФ (НК РФ) оговаривают основные понятия об участниках этого процесса:

  • Плательщики – физические лица и организации, на которых государство возложило обязанность платить налоговый сбор. Сюда же относятся иностранные структуры, действующие в России.
  • Налоговый агент – работодатель. Он должен рассчитать, удержать НДФЛ сотрудников и переправить в бюджет страны. На зарплатные карты перечисляют суммы, полученные после его вычета. Поэтому переводы от юрлиц или ИП в большинстве случаев не подлежат налогообложению.
Читайте так же:  Что относится к покушению на убийство

Налогооблагаемая база

За некоторые перечисления все же придется платить сбор. В такой ситуации играет роль назначение перевода.

Налог начислят со следующих поступлений:

  • Оказание услуг или выполнение работы. При систематическом получении переводов за коммерческую деятельность необходимо пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, платить 13% с дохода.
  • Продажа имущества, находящегося в собственности менее трех лет. Сделку предстоит задекларировать, произвести выплату НДФЛ.
  • Выигрыш в лотерею, который также считают доходом.
  • Иные заработки. Это могут быть сдача жилья в аренду, предоставление займа под проценты.

Когда НДФЛ не начисляется

Согласно ст. 217 НК РФ, существует около 80 пунктов доходов, освобожденных от начисления НДФЛ. Их число меняется почти каждый год – основания прибавляют или исключают.

Сегодня не предусмотрено взимание налога при переводе денег с карты на карту для следующих видов доходов:

  • госпособия;
  • пенсионные начисления и социальные доплаты к ним;
  • федеральные и региональные компенсации;
  • плата за донорскую кровь, молоко и иную помощь;
  • стипендии;
  • алименты, которые назначил суд;
  • материнский капитал;
  • призы, полученные на соревнованиях или конкурсах.

Переводы от родственников

Перечисления на карту, выполненные между членами семьи в результате имущественных или неимущественных отношений, подоходным налогом не облагаются. Платить не придется, если деньги перечислил муж жене или родители детям.

Не подлежит взиманию налога подарок, полученный внуком от бабушки, но придется составить декларацию с пояснениями.

Среди родственных переводов существуют исключения, которые подлежат налогообложению, например, если сестра работает у брата-предпринимателя. В этом случае с зарплаты перед ее перечислением, необходимо вычесть НДФЛ. Если заключен трудовой договор, брат, как ИП, выступает налоговым агентом.

Налог 13% с перевода денег по карте от посторонних лиц

ФНС может заинтересовать частое поступление на счет гражданина денег. К таким доходам относят:

  • продажу б/у вещей;
  • оказание услуг;
  • сдачу в аренду квартиры, машины, гаража;
  • репетиторство;
  • посредничество.

С этих средств нужно обязательно заплатить государству 13%. Существует возможность получить перевод от посторонних людей, который не подлежит налогообложению. Это могут быть деньги, одолженные у знакомых или предоставленные в долг.

Для подтверждения таких платежей нужно составить письменный договор займа.

Закон требует делать это при десятикратном превышении МРОТ, но лучше обезопасить себя при более мелких суммах, чтобы избежать претензий налоговиков.

Если за деньги, подаренные друзьями и знакомыми, платить не придется, то денежные подношения работодателя, превышающие 4 тыс. руб., подлежат налогообложению. О расчете и удержании сбора должна позаботиться бухгалтерия организации.

НДФЛ при переводе денег между своими картами

Сегодня часто встречаются ситуации, когда у человека открыто несколько счетов или вкладов в разных банках. Если он переводит деньги с одной своей карты на другую, о доходе речи не идет, подоходный налог не вычитают. Не нужно платить НДФЛ при перечислении денег со счета ИП на его личную карту – предприниматель уже осуществил все необходимые взносы.

Штрафы за неуплату

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог на перевод денег с карты на карту все же существует. Если на счет гражданина пришла плата за выполненную услугу или проданную вещь, то он обязан перечислить с этой суммы НДФЛ.

Банки вправе проконтролировать поступление денег физлицу и доложить о результатах в налоговую службу, которая проведет проверку.

Если обнаружат и подтвердят такие перечисления, физлицу выставят для уплаты всю сумму налога и добавят штраф 20%. Взыскание возрастет до 40%, если ФНС докажет, что НДФЛ не перечислили умышленно, Кроме этого, придется заплатить пени.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Налоги с переводов на банковскую карту Сбербанка

Систематическое получение доходов в крупных размерах привлекает внимание контролирующих органов. Поступления не всегда являются платой за осуществление трудовой или иной деятельности. Облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка и в каком объеме, рассмотрим далее по тексту.

Взымается ли налог с перечислений на пластик?

Использование банковской карточки предполагает совершение финансовых операций, в числе которых — облагаемые налогом.

В соответствии с нормами действующего законодательства, получение денег физическим лицом (собственником карты) в результате осуществления профессиональной или иной деятельности расценивается как прибыль, а потому возникает налоговое обязательство перед государством.

Перечень финансовых поступлений, подлежащих налогообложению, закреплен ст. 208 НК РФ. Среди них:

  1. Переводы между близкими родственниками.
  2. Движение средств от посторонних физ.лиц.
  3. Расчеты между сторонами правоотношений с различным юридическим статусом.

Список не является исчерпывающим.

Закон четко определяет действия, совершение которых влечет налогообложение в виде НДФЛ.

Обязательство уплаты налога связано с предназначением совершенного платежа. Установленный размер составляет 13% суммы в денежном эквиваленте.

Поступления от ближайших родственников

Обложение налогом финансовых операций, где отправитель и получатель связаны родственными узами, не предусмотрено НК РФ. Речь идет об операциях, осуществленных между карточками родителей и детей, супругов. Выполнение алиментных обязательств также попадает в этот список. Декларировать данные не нужно.

Другое дело, если родственники выступают сторонами трудовых отношений, выполняют работу по предварительному соглашению. Подоходный налог в случае трудоустройства обязателен к уплате.

Если на банковскую карту поступили денежные средства от родственника как предмет дарения, то декларирование обязательно (с указанием происхождения), а налогообложение отсутствует.

Участие третьих лиц

Особым вниманием контролирующих органов пользуется каждый новый перевод, отправителями которых являются третьи лица. Главная задача заключается в выяснении категории, полученных на карту физического лица, денег.

Осуществляется контроль над следующими видами переводов:

  • плата за предоставленные услуги;
  • компенсация за выполнение комплекса работ;
  • купли-продажа;
  • аренда;
  • торговое сотрудничество.

Данный перечень не является исчерпывающим, так как оснований получить прибыль очень большое количество.

Пренебрежение получателем средств необходимости внесения обязательного платежа в государственную казну может вызвать применение наказания в виде штрафа (определенный процент от размера суммы) и блокировки пластика. Не стоит халатно относиться к порядку транзакций.

Не подлежат налогообложению суммы, полученные в качестве исполнения долгового обязательства. Во избежание конфликтной ситуации с государственными контролирующими органами, займ следует оформить документально в соответствии с законодательными требованиями (письменное соглашение, расписки).

Дарение от третьего лица, предметом которого являются денежные средства, не декларируется и не облагается налогом. Если дарителем выступает юридическое лицо, и сумма дара составляет более 4 тысяч российских рублей, для него наступает подоходное обязательство.

Движение средств между картами одного клиента

Переводы, осуществляемые между разными банковскими счетами одного собственника, не предполагают оплату налога. Данное обстоятельство обусловлено отсутствием прибыли (выручки) от осуществления подобного рода транзакций.

Взимают ли налог при переводе с карты на карту в 2019 году

Перевод с карты на карту: налоги-2019

Для того, чтобы у человека возникла обязанность уплатить НДФЛ, он, во-первых, должен получить доход. А во-вторых, этот доход должен подлежать налогообложению (не быть освобожденным от налога). Если эти условия не выполняются, ни о какой налоговой обязанности речи быть не может.

Читайте так же:  Ипотечные долги россиян достигли рекордных показателей

Как узнать, облагается ли перевод налогом? Посмотреть в Налоговом кодексе.

Перечень доходов дан в ст. 208 НК РФ, а список освобожденных от налога сумм — в ст. 217 НК РФ.
«Физики» — резиденты РФ платят налоги с доходов от источников в РФ и за ее пределами, а нерезиденты — только от источников в РФ (ст. 209 НК РФ).

Если вы убедились, что ваш случай под налог не подпадает, можете смело принимать деньги на карту и за доначисления не беспокоиться. На вашей стороне закон. А что по этому поводу говорят чиновники, расскажем далее. Ведь именно их заявления обычно берутся в основу пугающих народ заголовков.

Минфин: за переводы на карту будут брать налог

Финансисты действительно делали подобный вывод. Но касался он не всех платежей, а только тех, которые являются облагаемым НДФЛ доходом. Это, к примеру, оплата за проданное имущество, вознаграждение за работы или услуги и др. С таких поступлений налог и правда нужно уплатить. Ну а с денег, полученных на карту от физлица безвозмездно, он не взимается (см. письмо Минфина от 07.06.2019 № 03-04-05/41947). Аналогичные разъяснения давала и ФНС в письме от 27.06.2018 № БС-3-11/[email protected]

Какие это могут быть платежи? Например, подарки. Они не облагаются НДФЛ независимо от того, является физлицо-даритель родственником одаряемого или нет (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Также часто переводом на карту люди дают друг другу взаймы или возвращают долг по займу. Этот перевод также не подпадает под налогообложение, поскольку не несет получателю экономической выгоды. На безвозмездность целесообразно указывать в назначении платежа при его отправке.

Кому стоит опасаться доначислений

Просто взять вашу выписку по счету и потребовать НДФЛ со всех поступлений на карту налоговики не могут. Чтобы доначислить налог, они должны провести проверку и доказать, что вы получили доход. Проверять сплошняком всех и каждого они точно не будут. Но есть определенные группы риска.

Во-первых, это те, кто имеет много поступлений от большого количества физлиц. Здесь сразу возникает подозрение, что человек ведет какой-то бизнес без госрегистрации.

Второй случай — получение регулярного дохода от одного и того же источника. Это, как правило, подозрение в получении арендной платы.

Как налоговая поймет, что вы — кандидат на проверку? Вы можете спровоцировать ее сами, подав декларацию на большой вычет при маленьком официальном доходе. Контролеры могут получить сигнал от недоброжелателя или органов власти. Возможны и другие способы попадания к налоговикам интересующей их информации.

Если в ходе проверки факт дохода будет доказан, налоговики доначислят не только НДФЛ. Могут также НДС потребовать и будут правы.

О штрафе за неуплату НДС физлицами — не ИП мы рассказывали здесь.

Высказывания о том, что все переводы между картами будут облагаться налогом, — не более чем громкие заголовки, которыми СМИ стараются привлечь к себе побольше внимания. Сейчас они не соответствуют действительности. Каких-либо изменений в этом плане не предвидится и в будущем. Так что можно спокойно отправлять и получать деньги с карты на карту, не опасаясь, что налоговая доначислит налог. Если, конечно, это не доход, облагаемый НДФЛ.

Подарок от ФНС: какие переводы с карты на карту облагаются налогом

В июне этого года россияне были взбудоражены слухами о том, что за любые переводы с карты на карту с 1 июля 2018 года Федеральная налоговая служба будет взимать подоходный налог. В соцсетях появились сообщения, что ФНС «прозрела» и поняла, что это не просто переводы – а плата, которую переводят клиенты тем людям, которые относятся к числу самозанятых. А как на самом деле?

Под удар попадают практически все замозанятые категории граждан – репетиторы, няни, парикмахеры, водопроводчики и электрики, маникюрши, переводчики с иностранных языков, короче — фрилансеры всех мастей.

ФНС написала письмо. Яснее не стало

В ответ на эти слухи появилось письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 года № БС-3-11/4252 «О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации». В письме сказано, что «перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц».

Вместе с тем, «денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке».

После этого письма не стало понятнее, по каким-то критериям ФНС будет определять те операции, которые служба посчитает переводом с целью получения дохода. И что же будет с этим переводом, с человеком, его совершившим и принявшим, и с картами этих людей дальше?

Спешим успокоить: карты не заблокируют. Но сумму налога ФНС выставит, и служба даже не обязана вас об этом факте уведомлять, так как следить за начислением налогов и объясняться со службой о том, что эти переводы – не доход, по закону граждане должны сами.

«Предполагаю, что письмо ФНС РФ вызвано недавними изменениями в законе «О банках и банковской деятельности», который расширил возможности налогового органа по доступу к сведениям об операциях по счетам налогоплательщиков. Так как налоговый орган будет более активно работать в этом направлении, в ФНС решили напомнить о порядке налогообложения в релевантных ситуациях», — считает юрист московского офиса международной юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Банки брать налог не будут, но и ФНС отказать не могут

В целом в работе ФНС и кредитных организаций после письма ФНС ничего не поменялось. Но это лишь для банков. Так пояснили нам в одном из банков топ-10.

«Разъяснения ФНС России сформулированы с учетом действующих норм Налогового кодекса РФ и не предусматривают новых правил в дополнение к уже установленным налоговым законодательством», — говорят в пресс-службе банка «Открытие».

И до 1 июля 2018 года по запросу ФНС банки были обязаны предоставлять информацию по операциям и остаткам по счетам клиентов — физических лиц. На сегодняшний день ФНС не может арестовать счета физических лиц. То есть заблокировать карту, или конкретный перевод, как и прежде, может лишь сам банк.

При этом банки не обязаны уведомлять налоговый орган о совершаемых переводах своих клиентов. «В рамках действующего законодательства РФ на банки не возложена функция удержания налогов с граждан, совершающих переводы», — так прокомментировали ситуацию в пресс-службе Сбербанка. Именно на переводы с карты на карту этого банка приходится львиная доля всех p2p переводов в нашей стране.

[3]

Но и отказать в запросе ФНС о совершенных операциях банки не могут. Порядок взаимодействия банков и налоговых органов в рамках налогового контроля, установленный статьей 86 НК РФ, не изменялся. Банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, по депозитам организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Помимо этого банки обязаны предоставлять в ФНС также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. Все эти данные банки должны предоставлять в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа при проведении налоговых проверок указанных лиц, отметили в пресс-службе банка «Открытие».

Читайте так же:  Образец решения единственного учредителя о смене директора

И если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог. Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС.

Отсутствие личного кабинета не освобождает человека от ответственности. «Наличие или отсутствие личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы никак не влияет на начисление налогов. Такой кабинет только позволяет увидеть решения, принимаемые налоговым органом, раньше, чем они дойдут до налогоплательщика по почте», — отмечает Дмитрий Константинов.

Юрист предполагает, что налоговый орган будет смотреть на периодичность и размер переводов. Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам. «Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять», — говорит юрист.

«Согласно Налоговому кодексу физические лица обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию и отчитываться о доходах, если налог не был уплачен работодателем», — напоминают в Сбербанке. То есть клиенты должны сами контролировать перечисление и получение денежных средств в рамках p2p переводов, равно как и доказывать ФНС, что перевод не имел коммерческий характер.

В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС. «Обязанности выявлять признаки предпринимательской деятельности при осуществлении переводов между физическими лицами у банков нет, доказывать это будет налоговый орган», — считают в «Открытии».

Налоговая инспекция дает оценку характеру таких трансакций самостоятельно. Роль банков здесь ограничена предоставлением информации в установленном порядке налоговому органу, так прокомментировал ситуацию Дмитрий Константинов. Разумеется, продолжает он, в оценке налогового органа всегда есть субъективный фактор, и соответствующее решение можно обжаловать в судебном порядке.

Ответственность за неуплату налога на доходы физического лица не зависит от метода выявления недоимки. При этом она остается достаточно жесткой: штраф в размере 20 % недоимки за неуплату налога, штраф за неподачу декларации в размере от 5 до 30 % недоимки за каждый месяц, а также ежедневная пеня на сумму недоимки, рассчитываемая исходя из 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Банком России, предупреждает Дмитрий Константинов.

Копите подтверждения, что вы не скрываетесь от налогов

Но как доказать, что ты получил перевод от двоюродной сестры в подарок на день рождения, чтобы купить себе новое платье, а не плату за услугу консультирования. Или что вообще тебе не перевели взятку? Вряд ли люди будут нотариально заверять каждую сумму, которую берут или дают в долг. Иногда сама сумма долга меньше, чем стоимость похода к нотариусу.

Вряд ли заверение у нотариуса может как-то помочь с порядком налогообложения, полагает Дмитрий Константинов. Рецепт избежать ответственности за нарушение законодательства универсален: достаточно требования этого законодательства не нарушать.

Если речь идет о перечислениях между физическими лицами, то надо помнить правовую природу сделки, по которой осуществляется расчет. Например, стоит учитывать, что подарок не облагается налогом, только если акт дарения совершается между близкими родственниками. А если имеет место договор займа, то налога не возникает, но рекомендуется заключить договор и четко прописать назначение платежа при заполнении поручения на перечисление денежных средств. Это будет полезно в случае в случае возникновения вопросов у налогового органа, рекомендует Дмитрий Константинов.

В случае, если у банка возникают вопросы по операциям клиента, то кредитная организация запрашивает у него дополнительную информацию. Как правило, банки достаточно гибки при оценке предоставляемых сведений – принимаются любые документы, подтверждающие родство — свидетельства о рождении, документы о смене фамилии и прочее. Но не факт, что документы, которые достаточны для банка, будут достаточны и для налоговой инспекции.

Налоги на перевод денег на карту Сбербанка физлицу

Крупнейшим участником рынка банковских продуктов РФ небезосновательно считается Сбербанк. Действительно, данная финансовая структура располагает наибольшей клиентской базой, значительная часть которой – лояльные потребители. Многие российские граждане регулярно пользуются пластиковыми картами этого банка – дебетовыми, кредитными, зарплатными. Однако, в последнее время все чаще возникает вопрос о том, облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка и других банков-эмитентов. В средствах массовой информации с недавних пор появились сведения о том, что уже с 01 июля 2018 года фискальная служба будет внимательно отслеживать все поступления на банковские карточки физических лиц. Цель такого мониторинга – установить, облагаются ли эти перечисления подоходным налогом по стандартной ставке 13%.

Денежные переводы на банковскую карту: удерживаются ли налоги

Пластиковые карточки, эмитированные и обслуживаемые банками, используются сегодня повсеместно. С помощью карточных носителей можно совершать и оплачивать покупки как непосредственно в розничных торговых точках, так и онлайн. Банковский пластик можно успешно использовать как мобильный и удобный кошелек – надежный способ накопления и хранения денег в безналичной форме. Многие работодатели РФ официально перечисляют заработную плату своим сотрудникам на карты – подобная практика, безусловно, имеет очевидные преимущества. Между тем, некоторые денежные переводы, совершаемые с банковских карточек и зачисляемые на пластиковые носители, считаются доходами, подлежащими обязательному налогообложению. Соответствующие требования четко регламентируются действующим в РФ законодательством.

Доходом физического лица принято считать экономическую выручку, заработанную реализацией товаров, предоставлением услуг, выполнением работ или получением крупного выигрыша. Что характерно, данные поступления могут выражаться как денежным, так и натуральным эквивалентом. Все это однозначно прописано в Налоговом кодексе РФ (НК РФ). Важный момент – денежное выражение предпринимательского дохода может подразумевать перевод денег на карту, принадлежащую конкретному гражданину. У получателя таких денежных средств возникают обязательства по уплате в бюджет подоходного налога.

Перечень доходов, правомерно выступающих объектами налогообложения, регламентируется статьей 208 вышеупомянутого НК РФ. Однако этот список не является исчерпывающим, так как не представляется возможным изначально учесть все типичные ситуации, при которых денежные поступления гражданина будут законно считаться полученными доходами. Банковская практика свидетельствует о том, что денежные средства могут перечисляться (переводиться) на пластиковые носители между следующими субъектами:

  1. Между физическими лицами, пребывающими в близком родстве.
  2. Между гражданами, не являющимися друг другу родственниками (например, при совершении каких-либо сделок, связанных с приобретением, реализацией, арендой).
  3. Между гражданами (физическими лицами) и организациями (юридическими лицами). Речь может идти, например, о денежных переводах, совершаемых предприятиями, учреждениями в пользу физических лиц.
Читайте так же:  Перерывы на отдых в рабочее время

Наличие у физического лица – адресата денежного поступления – обязанности по своевременному декларированию и последующей уплате подоходного налога зависит от целевого назначения полученного платежа. Следует понимать, что налог на перевод с карты на карту должен оплачивать именно тот субъект, который непосредственно получил перечисленные деньги на собственный пластиковый носитель.

Примечательно, что если организация является отправителем денежного перевода, а гражданин – его адресатом, плательщик в этом случае автоматически определяет величину налоговых обязательств получателя и удерживает её из суммы выполняемого перевода. Налог отчисляется по ставке 13%, применяемой к общему объему совершаемого перечисления.

Перечисление от близкого родственника: оплачивается ли налог

Положениями НК РФ предусматривается, что карточный перевод, совершенный гражданином в пользу кого-либо из членов своей семьи, правомерно не считается объектом налогообложения. Таким образом, денежное поступление на пластиковую карту физического лица не нужно декларировать и облагать подоходным налогом, если отправителем данных средств является субъект, находящийся в близком родстве с их получателем. Данное правило относится и к алиментным платежам.

Надо отметить, однако, что вышеупомянутая норма предусматривает определенные исключения. Если, например, кто-либо из родителей является индивидуальным предпринимателем, официально трудоустроившим собственного сына (дочь), то заработная плата детей работодателя должна обязательно облагаться стандартным подоходным налогом. Другой пример – если родственники по договору предоставляют друг другу какие-либо услуги, соответствующие перечисления (переводы), поступающие на карточный счет в качестве оплаты, также будут подлежать налогообложению. Во всех случаях применяется типичная ставка подоходного налога, составляющая 13%.

Между тем, денежные средства, перечисленные гражданином на карту своего родственника в качестве дара (подарка), не рассматриваются законодательством как объект налогообложения. Что интересно, сумма такого перечисления не имеет значения. Однако при составлении отчетной декларации для фискальной (налоговой) службы получатель данных средств будет обязан указать их как доходы (поступления), имеющие соответствующее происхождение.

Переводы от сторонних субъектов: как быть с уплатой налога

Как известно, особое внимание налоговая служба уделяет поступлениям на карту физического лица, полученным от каких-либо сторонних субъектов. Прежде всего, фискальный орган выясняет, является ли данное перечисление доходом гражданина – владельца пластиковой карточки. Тщательному мониторингу подлежат следующие транзакции:

  • получение комиссионного вознаграждения за торговое посредничество;
  • возмездное предоставление недвижимого объекта или транспортного средства во временное пользование (на условиях аренды);
  • поступление выручки от реализации каких-либо товаров;
  • выполнение определенных работ в пользу третьих лиц;
  • получение платежей за предоставленные услуги.

Надо отметить, что представленный выше перечень налогооблагаемых операций не является полным, так как существует множество самых разных способов получения денежной выручки. Безусловно, обладатель банковского пластика, реализовавший ненужное имущество и получивший безналичным переводом соответствующую оплату, не задумывается о том, чтобы уплатить с этих денег подоходный налог. Однако налоговая служба может заинтересоваться данным поступлением, направив обслуживающему банку запрос о происхождении этих средств.

Если перечисление, полученное держателем карточки, все же будет признано налогооблагаемым доходом, гражданину придется заплатить с него соответствующий налог, а также погасить начисленный штраф, составляющий 20% от суммы поступления.

Переводы, полученные физическим лицом в качестве оплаты долга, не подлежат налогообложению – даже в тех случаях, когда такие платежи совершаются сторонними субъектами. Чтобы застраховаться от возможных претензий и вопросов со стороны фискального органа, гражданину-займодавцу рекомендуется официально оформлять любые финансовые обязательства, то есть корректно составлять долговые документы – соглашения, расписки. Подписывать такие бумаги следует в любом случае, несмотря на то, что нормы действующего гражданского законодательства предписывают осуществлять документальное оформление лишь тогда, когда сумма заимствования превышает величину, равную десяти минимальным зарплатам.

Наличие у гражданина-займодавца подобных документов позволит ему законно не платить подоходный налог при получении на собственную карту соответствующих поступлений.

Еще один момент – НК РФ освобождает гражданина от декларирования и налогообложения полученных подарков. Однако данная норма справедлива лишь для тех ситуаций, когда дарителями являются физические лица. Если же такой дар в виде денежного перечисления предоставлен гражданину юридическим лицом на сумму, составляющую 4000 рублей и более, с него нужно будет уплатить подоходный налог. Организация-отправитель должна удержать и перечислить данный платеж в бюджет.

[1]

Перечисление средств между карточками одного держателя

Облагаются ли налогом переводы с карты на карту одного и того же гражданина? Если деньги переводятся между пластиковыми носителями, принадлежащими одному физическому лицу, данные транзакции не будут считаться налогооблагаемыми. Что характерно, данное правило действует и для тех случаев, когда перечисление осуществляется между картами разных эмитентов. Основание для освобождения подобных операций от уплаты налога – отсутствие самого факта получения гражданином дохода (выручки).

Индивидуальному предпринимателю, заранее и полностью уплатившему налоги от своей деятельности, также не нужно платить подоходный налог при перечислении денег с собственного текущего счета на личный карточный счет. Двойное налогообложение не предусматривается законодательством РФ.

Какие поступления на карту освобождаются от налогообложения

Если говорить о том, облагаются ли налогом переводы на банковскую карту гражданина, то важно упомянуть и об исключениях. От налогообложения правомерно освобождаются следующие поступления на карточки Сбербанка или любого иного финансового учреждения:

  • субсидии государства;
  • получение унаследованной суммы денег;
  • компенсация ущерба (физического, морального);
  • взносы благотворительного характера;
  • продажа фермерской продукции;
  • стипендии и прочие социальные пособия;
  • командировочные затраты (в пределах нормы);
  • алиментные платежи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, если совершаются переводы на карту физлицу, налоги должны декларироваться и уплачиваться получателем средств исключительно в случаях, четко определенных действующим законодательством.

Источники


  1. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.

  2. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.

  3. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.
  4. Панов, В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями: учеб пособие; М.: Юрист, 2011. — 160 c.
  5. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.
  6. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.
Облагается ли налогом перевод денег на карту
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here