Налог на самозанятых граждан в рф

Статья на тему: "Налог на самозанятых граждан в рф" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Налоговым периодом признается календарный месяц. Ставки — 4 процента, если реализация осуществляется физлицам, и 6 процентов, если реализация осуществляется ИП и ЮЛ.

Налоговая декларация по данному налогу не представляется.

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Совсем скоро многие получат статус самозанятого гражданина и будут платить налог на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в комментариях.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

[1]

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей , указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Доход самозанятых граждан

В январе 2019 года был введен новый режим налогообложения для самозанятых граждан (физических лиц и индивидуальных предпринимателей) — налог на профессиональный доход (НПД), то есть на средства, полученные от деятельности без привлечения наемных работников по трудовому договору. Действие данного режима регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Закон будет действовать в течение 10 лет.

Читайте так же:  Пенсионный налог для ип

Налог на профессиональный доход действует в 4 регионах РФ: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Налоговые ставки по системе НПД следующие: 4% со средств от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, 6% со средств от реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Для перехода на НПД необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого плательщика налога. Это можно сделать как в Личном кабинете налогоплательщика, так и с помощью официального приложения ФНС «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана автоматически.

В Федеральном законе № 422-ФЗ указаны виды доходов, на которые распространяется новая система налогообложения, а также ограничения: максимальная сумма годового дохода самозанятого (2,4 млн. рублей в год) и виды доходов, которые не могут облагаться НПД.

Налог на доход самозанятых

Ставка НПД зависит от источника получения средств: если это физическое лицо, то ставка налога 4%, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то 6%.

  • Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ со средств, облагаемых НПД.
  • Индивидуальные предприниматели могут не платить НДС (исключение: налог при ввозе на таможенную территорию РФ) и страховые взносы.

Налог на профессиональный доход необходимо платить только с тех средств, которые поступают непосредственно с профессиональной деятельности самозанятого.

На каждое поступление со своей деятельности самозанятый формирует чек через приложение «Мой налог». На основании чеков автоматически рассчитывается доход и сумма налога к уплате.

Налог на профессиональный доход для самозанятых действует в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан и является самым низким налогом на доходы по сравнению с 13% НДФЛ и ставками, предусмотренными по налоговым режимам для ИП (ЕНВД, УСН, ЕСХН и т.д.).

Виды доходов самозанятых

Объектом налогообложения НПД являются доходы от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав. В п. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ перечислены исключения, на которые действие налога на профессиональный доход не распространяется.

Это следующие виды доходов:

[2]

  • от отношений по трудовому договору;
  • от передачи права на недвижимость (за исключением аренды жилого помещения);
  • от продажи недвижимого имущества и транспорта;
  • от продажи имущества, использовавшегося в личных нуждах;
  • доходы в натуральной форме;
  • средства гражданских и муниципальных работников (за исключением аренды жилья);
  • от продажи ценных бумаг;
  • от уступки прав требований;
  • от работ по гражданско-правовому договору, где заказчиком является бывший работодатель лица, с которым был расторгнут договор менее 2 лет назад.

Внимание

Также не учитываются поступления от профессий, перечисленных в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ (няни, сиделки, репетиторы). Для данной категории граждан предусмотрено полное освобождение от уплаты налогов («налоговые каникулы») до 31 декабря 2019 года при условии уведомлении налоговой о своей деятельности.

Максимальный доход самозанятых граждан

Согласно ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ, максимальный годовой доход самозанятого лица не может превышать 2,4 млн. рублей. Ограничений на ежемесячные поступления нет.

При превышении максимального порога самозанятый не вправе применять режим НПД. В таком случае сумма, которая превысила 2,4 млн. за год будет облагаться налогом в 13% для физического лица, а ИП нужно будет вернуться на прежнюю систему налогообложения.

Если за расчетный период у самозанятого не будет поступлений с его деятельности, то налог можно не уплачивать. Налог на сумму менее 100 рублей прибавляется к налогу на следующий месяц.

Виды деятельности, с которых учитывается доход

Виды деятельности самозанятых, с которых можно платить НПД, конкретно не определены. Однако в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ прописаны ограничения. При занятии этими видами деятельности полученный доход не подпадает под НПД:

  1. Продажа подакцизных товаров и товаров, для которых обязательна маркировка (алкоголь, табак, лекарства и др.).
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением сдачи в аренду жилого помещения).
  3. Виды деятельности, в которых используется труд наемных работников.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Предпринимательская деятельность по договорам поручения, комиссии или агентского договора.
  6. Предпринимательская деятельность с иным налоговым режимом (УСН, ЕНВД и т.д.).
  7. Деятельность следующих профессий: арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, нотариусы, участники договоров товарищества и доверительного управления, адвокаты.
  8. Деятельность по уходу за больными, детьми, пожилыми людьми, уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства, репетиторы и няни (на все эти виды деятельности распространяются «налоговые каникулы» до конца 2019 года).

Дополнительная информация

С видов деятельности самозанятых, не попадающих под ограничения, указанные в законе, доход учитывается и облагается НПД. Например, сдача квартиры в аренду, работа в такси и т.д.

Как подтвердить доход самозанятому

Бывают случаи, когда самозанятому нужно подтвердить доход от своей деятельности. Например, для получения кредита или ипотеки в банке.

Официально трудоустроенные граждане в таких случаях предоставляют справку о доходах по форме 2-НДФЛ. У самозанятых такой возможности нет, так как они не работают по трудовому договору.

Для того, чтобы самозанятому подтвердить свое финансовое положение, нужно сформировать справку о доходах. Она формируется в приложении «Мой налог» в разделе «Настройки» — «Справки».

Также, информацию о доходах самозанятый может получить в банке (при наличии счета, на который поступают средства от его профессиональной деятельности). В банке можно запросить выписку о движении и остатке денежных средств за определенный период.

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Читайте так же:  Перерасчет пенсии за детей рожденных до 1990 года

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

  1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  2. Репетиторские услуги.
  3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
  2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  4. Люди старше 16 лет.

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  2. Няни.
  3. Парикмахеры.
  4. Специалисты по маникюру.
  5. Швеи.
  6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  7. Фотооператоры.
  8. Кондитеры.
  9. Шоферы.
  10. Фрилансеры-копирайтеры.
  11. Журналисты.
  12. Массажисты, трудящиеся на дому.
  13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

  1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
  2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

  1. Москве.
  2. Столичной области.
  3. Калужскому региону.
  4. Татарстану.

Видео (кликните для воспроизведения).

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

  1. Уплата взносов в ФОМС.
  2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
  3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
  4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Читайте так же:  Как получить пенсионные накопления умершего родственника

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
  4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Налог для самозанятых граждан РФ в 2020 году

В каких регионах налог для самозанятых граждан РФ появится в 2020 году? В чём его суть? Каковы первые результаты эксперимента по его введению? Рассказываем в статье.

1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон № 422-ФЗ. Он запустил эксперимент по введению нового режима налогообложения в четырёх регионах РФ. Это так называемый «налог на профессиональный доход» (НПД) или «налог для самозанятых граждан». Рассказываем, в чём его суть, каковы первые результаты эксперимента и в каких регионах будет введён налог для самозанятых граждан РФ в 2020 году.

Налог на профессиональный доход

С января 2019 года в некоторых регионах РФ граждане и ранее зарегистрированные ИП, оказывающие услуги либо продающие товары без привлечения наёмных работников, получили возможность применять особый налоговый режим.

Вот список этих регионов:

Теперь пройдёмся по основным особенностями налога на профессиональный доход.

1. Налогообложение самозанятых граждан отличается пониженными налоговыми ставками. Если самозанятый гражданин работает с физлицами, ставка налога составляет 4% от полученного им дохода, если с юрлицами или ИП – 6%.

2. У данного спецрежима есть ограничения. Его вправе применять только самозанятый гражданин, доход которого не превышает 2 400 000 рублей в год.

3. Самозанятый гражданин освобождается от уплаты НДФЛ и НДС. Исключение – НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ или на территории, которые находятся под её юрисдикцией.

4. Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным.

5. Регистрация и уплата налога производится в бесплатном приложении «Мой налог».

6. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может не только гражданин РФ, но и гражданин ЕАЭС. Для этого последнему достаточно обратиться в налоговый орган, получить ИНН и зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Логично предположить, что такое налогообложение больше всего подойдёт индивидуальным предпринимателям с небольшим доходом и без наёмных работников. Помимо этого, спецрежим может быть интересен физлицам, которые либо продают собственную продукцию, либо предоставляют услуги сиделок, нянь и репетиторов.

На сегодняшний день налоговая легко может обнаружить факт осуществления такой деятельности с помощью банковских переводов или соцсетей, где самозанятые размещают объявления о своих услугах. И если это произойдёт, налог самозанятому начислят в полном размере, по ставке 13%.

Результаты эксперимента по введению НПД

В августе 2019 года ФНС рассказала «Известиям» о количестве граждан, зарегистрированных в качестве самозанятых.

На начало августа их число составило 162 000 человек. 96 000 из них работают в Москве, 36 000 – в Московской области, 26 000 – в республике Татарстан и 4 000 – в Калужской области.

Читайте так же:  Кабинет охраны труда на предприятии

Большинство зарегистрировавшихся самозанятых, как сообщили в ФНС, занимаются пассажирской перевозкой. Также среди них много тех, кто занимается предпринимательством, рекламой и программированием.

Налоговики рассчитывают, что к концу 2019 года количество самозанятых граждан в России вырастет до 200 000 человек.

Налог для самозанятых граждан РФ в 2020 году: изменения

Главное изменение, касающееся НПД в 2020 году – это расширение списка регионов, участвующих в эксперименте по внедрению данной системы налогообложения. Минфин уже подготовил законопроект, согласно которому это изменение коснётся ещё 19 регионов РФ:

Налоги с самозанятых граждан

Сергей, а я думаю, что не такая уж неуклюжая это попытка. И пусть правительство ищет и выжимает деньги там, где только можно, лишь бы нам это было выгодно. А incognita правильно заметила, что такой спецрежим гораздо выгоднее того же УСН или подоходного налога. Думаю, что кто-то не захочет платить штраф в размере 20 или 100% от дохода и выйдет из тени. Но, естественно, и часть ИПшников без работников перейдет в число самозанятых, чтобы не платить страховые взносы.

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Совершенно не спорю с вами, Roman, по вопросу, что «эффективные методы борьбы с откатами и распилами сделали бы для нас более выгодную ситуацию». Но здесь затронута другая тема и, на сколько я понимаю, мы обсуждаем условия нового спецрежима. А говорить о воровстве из бюджетов, это воду в ступе толочь!
Неужели вы не согласны с тем, что 4 или 6%, да еще и с бонусами, выгоднее, чем 13 или 6+страховые взносы?
Да, кто-то будет шабашить как шабашил. Но, он сможет это делать только из рук в руки. Если человек работает где-то типа воркзилы или на другой бирже фриланса и свой доход получает на карту, то скрыть свой доход от налоговой скоро, видимо, не сможет. Вот эта часть самозанятого населения точно выбрала бы новый спецрежим без оплаты страховых взносов и спокойно бы работала в свое удовольствие. Но, опять затычка – далеко не все смогут им воспользоваться. И почему Правительство не понимает, что Московская, Калужская область и Татарстан – это не вся Россия. Почему, как что-то хорошее, то обязательно там?

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Я извиняюсь, не очень сильна в этом вопросе. Электронные кошельки – не карты? Например, Яндекс деньги – электронный кошелек. Но, это же банк Русский Стандарт предоставляет такие услуги. И Яндекс-карта, привязанная к кошельку, все та же карта. Или вы считаете, что можно вывести средства на электронный кошелек и прямо оттуда им распоряжаться не обналичивая? Возможно, что-то можно ими оплатить, но в магазин с электронным кошельеом не придешь, и за квартиру вряд ли заплатишь…
Хотя, повторюсь, не сильна в этом вопросе.

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Да? Даже за квартиру можно оплатить? А как обстоят дела по комиссиям за платежи и обналичивание средств?
То, что покупки через интернет можно оплатить электронными деньгами я знала и раньше, и за телефон, например заплатить, это все понятно. Когда-то заводила себе Вебмани, но, как-то у меня не пошло с заработком в интернете, так я все деньги просто на телефон сбросила.
Мне все равно кажется, что полноценно без наличных не проживешь. У нас не все магазины имеют специальное оборудование. В парикмахерской, куда я хожу, тоже только наличку принимают. Иногда у бабулек на базаре хочется чего-нибудь купить…

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Хорошо, допустим, вы скидываете деньги на картсчет. (Я пытаюсь понять механизм отслеживания налоговиками). Что, интересно, увидит налоговый инспектор? Откуда деньги? Сможет он идентифицировать их как ваш побочный заработок? И не обязаны ли будут эти банки – держатели электронных кошельков «стучать» на самозанятых граждан? Может снова заведу себе такой кошелек?

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Правительство России поддержало пакет законопроектов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход для самозанятых граждан. Об этом сообщается на сайте Кабмина.

Три законопроекта были внесены в Государственную Думу в сентябре месяце. Подробный обзор документов можно найти в статье «Все про новый налоговый режим для самозанятых. Обзор законопроекта».

Налог на профессиональный доход будет отработан в экспериментальном режиме в нескольких регионах – в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. В дальнейшем новый режим налогообложения может быть распространён на всю страну.

Представленные законопроекты направлены на достижение цели по увеличению численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства, поэтому Правительство поддержало их. Однако в отзыве указывается на то, что плательщики налога на профессиональный доход могут проживать в одном регионе, а вести свою деятельность в другом. Поэтому что необходимо конкретизировать, в бюджет какого субъекта Федерации подлежат зачислению доходы от уплаты налога.

Ставки налога на профессиональный доход для самозанятых слишком большие, считает большинство (63 %) участников опроса, который прошел на нашем сайте. По их мнению, самозанятые просто не осилят такие налоги, потому продолжат быть нелегалами

Напомним, по задумке властей ставка НПД составит 4%, если товары (работы, услуги) реализуются физлицам и 6%, если реализация происходит в адрес юрлиц и ИП.

А вот 29 % опрошенных полагают, что ставки НПД вполне себе гуманные и для тех, кто хочет выйти из тени, это оптимальный вариант.

8 % участников опроса и вовсе считают, что 4 % — это очень мало, ведь легально работающие ИП платят 6 %.

Добавим, глава партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов заявил, что налог для самозанятых является неэффективным и несправедливым побором, ущемляющим беднейшие слои населения.

По его мнению, законодатель претендует на часть дохода самозанятых, совершенно не учитывая, какие реальные затраты несёт человек для получения этого дохода и почему он вынужден именно так зарабатывать.

Читайте так же:  Что делать, если муж год не платит алименты

А что вы думаете по этому поводу?

Я свое мнение уже написал по этому поводу. Миронов так говорит, потому что обиделся на ер, на выборы не пошел, а они его кинули с финансированием.

А вообще меня вот такая мысль беспокоит — если к примеру гражданин укажет себя как самозанятого, будет платить некоторое время налог, а потом перестанет быть самозанятым. Этот факт нужно будет как-то подтвердить в налоговой? Ведь они могут подумать, что он просто напросто ушел в тень. А еще взять и насчитать ему штрафные санкции какие.

Не вправе применять НПД следующие физлица (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ): — реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке; — перепродающие товары, имущественные права (за исключением продажи имущества, использовавшегося физлицами для личных, домашних или иных подобных нужд); — занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых; — ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; — оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц (за исключением оказания таких услуг при условии применения ККТ).

[3]

До конца 2018 года действуют налоговые каникулы для самозанятых — в обмен на то, что фрилансеры добровольно засветят себя в налоговой системе. Пока на этот пряник купились немногие: менее полутора тысяч человек зарегистрировали свой статус. Скорее всего, на новый крючок рыбка тоже не клюнет.

А все почему? Потому что люди не верят государству. Самозанятость называют «бизнесом выживания» и уходят в него не от хорошей жизни. Люди прекрасно видят, куда уходят их налоги: на помощь олигархам, неэффективные гостраты, коррупционные схемы. Они не хотят делиться с государством, которое их постоянно обманывает. Где гарантии, что через годик-другой, когда правительству потребуется затыкать какие-то новые бреши в бюджете, эти скромные 3% или 6% профессионального налога не превратятся вдруг в двузначные цифры?

Вообще неформальный рынок труда как океан: многообразен и почти не изучен. Росстат пробовал подсчитать самозанятых и пришел к цифре 13 млн человек. А доблестная ФНС насчитала 25 млн человек. То, что тень укрывает миллионы человек на просторах неофициальной экономики, очень раздражает государство. Вот оно и размахивает своим кнутом, не понимая, что позитивные стимулы гораздо эффективнее.

А еще интересно, почему свой фискальный эксперимент власти решили провести именно в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях? Очевидно, потому что все эти субъекты РФ экономически развиты и зажиточны. Москва, МО и Татарстан значатся в четверке самых богатых регионов России, а Калужская область — признанный лидер по инвестициям среди российских субъектов. В общем, решило государство покуситься сразу на лакомый кусок: в преуспевающих городах самозанятых больше, доходы их выше, а потому и страх быть пойманными налоговиками сильнее. Да и отслеживать их удобнее, в развитых субъектах экономики плотнее сеть контроля.

Что сказать, хороший ход. Такой эксперимент может и увенчаться успехом, что государству, которое уже один раз опозорилось с легализацией самозанятых, будет очень кстати. Потом они отчитаются об эффективности, приведут позитивные примеры, призовут к сознательности остальные регионы. Вот только беднеющая российская периферия в этот «вау-эффект» не поверит. Ей как-то выживать надо. Там найти хоть какую-нибудь работу — уже удача. Там люди перебиваются случайными заработками и делиться не захотят.

Инкогнита, я не про это.
Точнее, не совсем про это.
Я про налоговое агентирование, которое прописано в НК РФ и которое никто не отменял.
То есть, допустим, есть у нас самозанятый дядя Петя, который сантехнику починяет. И соседям починяет, и в офисы неподалеку может сходить. В ООО «Ромашка», например. Допустим его ООО «Ромашка» пригласило и заплатило за работу 5000 руб. При этом ООО «Ромашка» соблюдает НК, знает, что дядя Петя — «физик», поэтому удержало из этих 5000 13% НДФЛ. То есть перевело ему на карту 4350 руб. (представим, что дядя Петя у нас продвинутый и имеет банковскую карту). Что дядя Петя должен сделать по новому законопроекту? С 4350 еще 6% заплатить??
По-моему, налицо двойное налогообложение. И нарушение Конституции РФ в части принципа справедливости («Одним из проявлений основополагающего принципа справедливости наряду со всеобщностью и равенством налогообложения является соразмерность, предусматривающая в том числе запрет двойного налогообложения»)

Видео (кликните для воспроизведения).

Поняли в чем дело? То есть, все наоборот: Если ИП на этой новой системе налогообложения правильно оформил чек, то организации, являющиеся налогоплательщиками налога на прибыль организаций, при определении налоговой базы могут учитывать расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у физических лиц, являющихся налогоплательщиками!
Делаем выводы о работе журналистов!

Источники


  1. Толкушкин, А.В. Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью / А.В. Толкушкин. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 344 c.

  2. Тимофеева А. А. История государства и права России; Флинта, МПСИ — Москва, 2009. — 152 c.

  3. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.
  4. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.
  5. Хаин, В.Е. История и методология геологических наук. Гриф УМО по классическому университетскому образованию / В.Е. Хаин. — М.: Академия (Academia), 2012. — 409 c.
  6. Малько, А. В. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-метадитеческое пособие / А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2015. — 352 c.
Налог на самозанятых граждан в рф
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here