Можно ли самозанятому заниматься одновременно несколькими видами деятельности

Статья на тему: "Можно ли самозанятому заниматься одновременно несколькими видами деятельности" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Осторожно, самозанятый! Минфин вывел новый критерий подмены трудовых отношений

23 октября министр финансов А. Силуанов на заседании Госдумы озвучил интересные подробности про самозанятых. Если читать его слова буквально, получается, что компаниям, решившим сотрудничать с самозанятыми в 2020 году, нужно сто раз подумать, стоит ли это делать. Да и самим самозанятым надо тоже многое обмозговать.

Что произошло?

Глава Минфина сказал (цитируем дословно):

«ФНC видит все те предприятия, кoторые сегодня пытаются себе вместо штатных рабoтников взять самозанятых, поэтому мы догoворились о том, что в течение этого гoда мы не будем проводить спецпроверок таких предприятий и ввoдить меры ответственности за таких штатных рабoтников, а со следующего года уже это oграничение снимается и со следующего года налoговая служба будет уже досчитывать в случае, если самoзанятые по сути оказывают услуги только однoму предприятию, досчитывать этому предприятию страховые взносы и сoответственно подоходный налог».

Что ни фраза — то повод к размышлению:

А теперь подытожим, что заявил А. Силуанов:

ФНС в 2019 году обнаружила и мониторит предприятия, экономящие на страховых взносах и НДФЛ и берущие для этого на работу людей не по трудовым договорам, а в качестве самозанятых.

В 2019 году на проверку (и штрафные санкции) таких предприятий действует «негласный мораторий». Но с 2020 года все изменится — ФНС начнет ставить на место таких ушлых: проводить проверки, доначислять взносы и НДФЛ.

[3]

Значимый критерий, по которому будут выявлять кандидатов на штрафы: самозанятый работает с единственным заказчиком (с тем самым работодателем-нарушителем).

Что это означает для работодателя

К примеру, вы владелец небольшой студии, занимающейся созданием сайтов. Вы многое делаете сами, но также заключаете договоры с самозанятыми на выполнение услуг: программистами, копирайтерами, дизайнерами.

Допустим, у вашего копирайтера вы единственный заказачик. По логике Минфина, вы — с высокой вероятностью работодатель, подменяющий трудовые отношения самозанятостью. А если таких копирайтеров (дизайнеров и др.) у вас несколько, и у каждого вы один — дело совсем швах?

Что это означает для самозанятого

Если заказчика НПД-шника признают работодателем, то исход понятен: НПД-шнику начислят налог (13% НДФЛ), который заплатить в бюджет придется ему самому.

А что будет с 6% ранее уплаченного НПД? Предлагаем вам поразмыслить и высказать свои версии.

Что же делать работодателям?

Если все сказанное А. Силуановым — серьезно, то выход у работодателей один: проверять каждого самозанятого не только на его действующий статус, но и на то, сотрудничает ли он с кем-нибудь еще.

И если у него уже есть заказчик — можно работать. Если нет — безопаснее поискать другого самозанятого. От греха подальше…

Но тут тогда без помощи ФНС не обойтись: заказчики — не телепаты. А вдруг самозанятый врунишкой окажется и наговорит, что уже с полстраны работает, а на деле вы у него первый и единственный? Тогда ФНС придется создать еще один электронный сервис для проверки самозанятых — где будет фиксироваться: контачит НПД-шник с другими клиентами или нет.

Или вариант попроще: если такой сервис делать долго и затратно, можно быстренько внести внести новое ограничение в 422-ФЗ. Примерно такое: «НПД нельзя применять лицам, работающим только с одним заказчиком».

Тогда вопрос отпадет сам собой.

А что делать в 2020 году самозанятым?

Опять таки, если все высказанное Минфином — серьезно, то честно скажем: не знаем.

В лучшем случае самозанятых ожидает уменьшение вариантов для работы. И если к началу 2020 года самозанятый не обзаведется парочкой заказчиков, то ему придется туго — ведь быть первым и единственным для него мало кто захочет.

Но чтобы заказчик был не один, сначала все равно придется найти первого клиента и заключить с ним договор. Замкнутый круг.

В худшем случае произойдет дискредитация самого проекта с самозанятостью. И если данную возможность «похоронят» — все вернется на круги своя: «серые» схемы оплаты за работу, з/п в конвертах и др.

«Всплеск поступлений» в бюджет за счет проверок будет очень непродолжительным, работодатели — люди бывалые, обратно переориентируются быстро. А пласт «теневых» денег, который только-только потихоньку начал «осветляться» с введением эксперимента с самозанятостью, снова вернется в тень.

Друзья, поддержите нас — подпишитесь на наш блог на Клерке

:).

Полный список видов деятельности самозанятых граждан в 2019 году

Еще в прошлом году, 27 ноября Президент РФ Владимир Путин подписал закон о самозанятых. Данный проект предусматривает работу самозанятых граждан на особой системе налогообложения – налоге от профессиональной деятельности. Это позволит самозанятым физическим лицам перестать скрывать рабочую деятельность и легализовать собственное дело. Рассмотрим, кто такие самозанятые граждане, виды деятельности 2019, которые попадают под проект.

Кто относится к самозанятым гражданам?

Прежде чем говорить о том кто такой самозанятый гражданин, виды деятельности 2019 полный список рассматривать, нужно обратиться к термину, который прописан в нормативно-правовом акте. Здесь ясно указывается, что к самозанятым относятся те физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере оказания услуг физ. и юр. лицам. Стоит сразу отметить, что такое лицо:

  • не должно быть наделено статусом ИП;
  • у него не должно быть работников и работодателей;
  • не должно получать суммарную прибыль больше 2,4 миллиона рублей ежегодно.

Правительство рассудило, что подобные люди нуждаются в собственном правовом статусе – это не только позволит заниматься профессиональной деятельностью открыто и легально, но и уберечься от недобросовестных заказчиков, расчеты с которыми планируется проводить по фискальной документации. Остается только понять, кто такие самозанятые граждане, виды деятельности 2019 и налоги, чтобы полностью разобраться с вопросом.

Какие виды деятельности попадают под закон?

С точки зрения правительства, самозанятое население по видам деятельности в 2019 году можно классифицировать на две группы:

  1. Граждане, создающие малое предприятие и предлагающие населению частные услуги (предусмотрена аренда помещений, например, офиса, аппаратуры, станков и т.д.).
  2. Граждане, что выполняют работу исключительно в частном формате в рамках собственной профессиональной деятельности. То есть, сюда можно отнести людей, работающих сами на себя – репетиторов, клининговых специалистов, парикмахеров на дому, таксистов.
Читайте так же:  Спаивание несовершеннолетних по 151 статье ук

Согласно закону о самозанятых, виды деятельности, которые будут относить к самозанятым, следующие:

  • помощь и воспитание детей, наблюдение за стариками, а также иными нетрудоспособными людьми;
  • репетиторство, в том числе проведение обучения посредством сети Интернет;
  • сдача жилья и помещений в аренду;
  • клининговые услуги, помощь по дому, а также прочие бытовые услуги;
  • строительные, ремонтные, хозяйственные работы, которые предоставляются в частном порядке;
  • косметологические, косметические, парикмахерские услуги, массаж, визаж, маникюр и педикюр;
  • ремонтные работы относительно электроники и бытовой техники;
  • водители работающие через агрегаторов такси;
  • организация торжественных мероприятий, услуги проведения свадеб и корпоративов, фото и видеосъемка;
  • услуги экспедитора, гида, экскурсовода, переводчика или проводника;
  • фриланс: программисты, дизайнеры, журналисты, специалисты в области интернет-технологий.

Важно отметить, что список самозанятых профессий 2019 на сегодняшний день не является полным. Он будет дополняться по мере функционирования закона. Этому могут содействовать регионы, которые были включены в пилотную программу.

Есть ли список видов деятельности самозанятых граждан в 2019 году?

Те, кто проживают и оказывают услуги в регионах, где пилотная программа новой системы налогообложения была запущена, задаются вопросом: прописан ли где-то официально перечень самозанятых видов деятельности и где с ними можно ознакомиться? Как уже говорилось, полный перечень профессий пополняется до сих пор. Для того чтобы ознакомиться с информацией необходимо изучить изменения к законам, либо обратиться в налоговую службу в своем регионе для консультации.

Как понять, что моя деятельность попадает под закон о налоге с профессионального дохода?

Для того чтобы понять: требуется ли конкретному гражданину переход на новую систему обременения налогами для профессиональной деятельности, недостаточно будет изучить список видов деятельности для самозанятых. Требуется определить, попадает ли он под условия, которые были обозначены в Налоговом кодексе Российской Федерации:

  1. Самостоятельное выполнение тех услуг, которые классифицируются к видам деятельности самозанятых граждан 2019 по закону. Не вдаваясь в нюансы, и не принимая во внимание исключения, которые будут обозначены ниже, это облуживание физических и юридических лиц.
  2. Отсутствие любых рабочих отношений. То есть, у специалиста не должно быть ни руководителя, ни подчиненных – он должен осуществлять свою деятельность единолично. Также не предполагается периодический наем рабочих для предоставления услуг.

Кроме того, потребуется проживать и вести профессиональную деятельность в тех регионах, где планируется проведение эксперимента – Москва, Подмосковье, республика Татарстан, Калужская область. Также присутствует ограничение и по сумме ежегодного заработка – для самозанятых он не должен быть выше 2,4 миллионов рублей.

Подробнее о видах деятельности самозанятых граждан в Москве Вы можете прочить в нашей обзорной статье.

Чем нельзя заниматься самозанятым?

Выше речь шла о тех видах деятельности самозанятого населения в 2019, которые разрешены. Однако, как было сказано в предыдущем разделе, из правила есть исключение.

Закон о самозанятых в 2019 подразумевает виды деятельности, при которых запрещен переход на специальный налоговый режим. Среди них указываются:

  • Продажа товаров, которые должны реализовываться с акцизами. Сюда относится довольно большой перечень продукции помимо традиционных алкогольных напитков. Это табачные изделия, электронные сигареты, комплектующие и жидкости к ним, моторные масла.
  • Реализация продукции, которая должна быть промаркирована. Как правило, это меховые изделия, парфюмированная продукция, товары из кожи, пастельное, кухонное, столовое белье, лекарственные средства.
  • Перепродажа товаров. Обратите внимание: согласно информации, которая указана в перечне самозанятых видов деятельности 2019, можно осуществлять продажу имущества, которое было в употреблении для личного и домашнего использования.
  • Добыча и реализация природных ресурсов.
  • Посредническая деятельность, например, сюда можно отнести работу агентов и комиссионеров.
  • Курьерская работа, при которой работник осуществляет доставку груза и принимает от получателя платежи. Тут есть исключение – если пробивка чеков производится на кассе поставщика.

Впрочем, исключения на виды деятельности самозанятых граждан в 2019 году – это не единственный момент, который стоит запомнить. Еще одно важное правило, которое было прописано в нормативно-правовом акте – нельзя совмещать сразу несколько налоговых режимов. Если у человека встает вопрос об оплате налогов УСН или ЕНВД, ему потребуется отказаться от налога на профессиональный доход и выбрать иную систему, которая предписана настоящим законодательством России.

Могут ли самозанятые арендовать помещение в 2019 году

Любое дееспособное лицо, не зависимо от правового статуса, в соответствии со статьей 651 ГК вправе заключить письменный договор аренды нежилого помещения, то есть снять его для реализации товаров, предоставления услуг. В том случае, когда человек работает самостоятельно, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных лиц, нет необходимости регистрироваться организационно-правовую форму юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Определение статуса

Минюст предполагает следующую интерпретацию понятия — это человек, который осуществляет деятельность собственными силами без привлечения наемных рабочих. Физлицо, зарегистрированное в данном статусе должно получать постоянный доход, единоразовое получение прибыли не обязывает оформляться.

Отличие самозанятых индивидуальных предпринимателей (ИП):

  • запрещено заключать письменные соглашения в качестве работодателя с наемными физлицами;
  • не обязаны сдавать налоговую отчетность.

Людям, которые собираются получить новый статус и избежать административной ответственности за незаконное ведение деятельности, квалифицированной как предпринимательская, необходимо уведомить об этом налоговые органы.

[2]

Для обмена данными с контролирующими органами рекомендовано использовать мобильное приложение «Мой налог».

Как получить возможность платить только НПД

Чтобы освободиться от НДФЛ и платить только НПД, необходимо следовать инструкциям, приведенном в федеральном законе, а именно — подать документы и заявление в МНС РФ, или пройти процедуру через приложение «Мой налог». Если регистрация пройдена с помощью мобильного устройства, в личном визите или отправке документов по почте нет необходимости.

Что придется платить

От уплаты следующих налогов и сборов самозанятые освобождены:

  • подоходного;
  • на добавленную стоимость.

Налог на профессиональный доход:

  • 4% при взаимодействии с физическими лицами;
  • 6% если речь идет о продаже товаров и работ ИП и другим организационно-правовым формам.
Читайте так же:  Как встать на очередь на квартиру

В отчисляемую сумму входят взносы на обязательное медицинское страхование, что дает «вышедшим из тени» права и гарантии. Не обязательно, добровольно уплачиваются суммы в ПФ РФ. Возможность получить справку о доходах В ФНС РФ помогает самозанятым в получении кредитов.

Прибылью, с которой придется оплатить налоговые взносы признается результат от реализации товаров, работ в виде денежных средств в наличной или безналичной форме. Возможность временно не платить для самозанятых граждан установлена до 31 декабря 2018 года. С начала следующего года налогоплательщик обязан оплатить задолженность по сборам не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем. МНС РФ уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение о сумме сбора не позднее 12 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

МФН РФ полагается на информацию, введенную в мобильном приложении и способом мониторинга всех операций по банковским картам налогоплательщика.

Если физлицо арендует помещение, налоговая база (объект налогообложения) не уменьшается на сумму, потраченную на съем. За скрытые доходы МНС РФ предусмотрены штрафные санкции. При первом нарушении — 20% от сокрытой суммы, последующие разы — 100%.

Можно ли самозанятому арендовать помещение

Съем помещения самозанятым не запрещен федеральным законом в случаях, когда он работает один, без привлечения работников и осуществляет деятельность, квалифицированную как самозанятость. Список услуг для домашних и личных нужд по закону небольшой, каждый регион вправе самостоятельно регламентировать виды деятельности, которые могут осуществлять граждане в статусе самозанятых. Для уточнения вопроса о данном списке, гражданину необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации или посмотреть на официальном сайте ФНС РФ.

Примеры когда применяется специальный режим НПД

Самозанятой собирается арендовать комнату или студию для оказания парикмахерских услуг. С одной стороны, это услуги населению для личных нужд, но данный вид деятельности, попадает под понятие предпринимательской. В данном случае необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В полноценной работы парикмахерской необходимо соблюдать нормы Санпин, делать план производственного контроля, заключать договора на вывоз мусора и ламп, уведомить Роспотребнадзор.

Гражданин, который оказывает услуги по репетиторству может арендовать нежилую комнату. Чтобы снимать его на законных основаниях необходимо заключить письменный договор. Если заниматься репетиторством на территории клиентов, то это подходит под категорию деятельности, описанную в федеральном законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Данный человек будет платить НПД. Если репетитор арендует помещение для своей работы, то это становится предпринимательской деятельностью. Такая ситуация требует оформления в качестве ИП.

Человек, который пишет статьи на заказ, или оказывает консультации через интернет, может как арендовать помещение, так и работать дома. Платить налоги он будет со всех полученных средств как в наличной так и в безналичной форме, заполняя свои доходы в мобильном приложении. Если он привлекает дополнительную рабочую силу в виде наемных рабочих, от специального режима НПД придется перейти к уплате НДФЛ и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Присматривать за детьми человек может на территории работодателя. Если арендовать помещение, необходимо уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности, заключить договора на вывоз мусора, ламп, соблюсти правила противопожарной безопасности, Санпин, пройти проверку СЭС. Статус самозанятости не допускает возможности отправки уведомлений, взаимодействия с органами контроля. Данный случай обязывает зарегистрировать ИП или любые другие формы юридических лиц.

Любой человек, который арендует помещение для оказания услуг населению и юридическим лицам по закону имеет право на специальный режим НПД, если он подходит под категории, описанные в федеральном законе. Освобождение от уплаты НДФЛ и присвоение нового статуса самозанятость разрешается при отсутствии наемных рабочих, оформленных в рамках трудовых отношений. Статьей 15 ТК РФ прямо запрещено заключать гражданско-правовые договора, регулирующие трудовые отношения между работником и работодателем. Данное нарушение влечет за собой административную ответственность.

Сможет ли ремонтник работать как самозанятый

Самозанятость — это новая форма организации труда, при которой человек меняет официальное трудоустройство в компании на свободную работу в фрилансе. В России существует всего лишь несколько видов деятельности, который попадают в группу самозанятых. Это могут быть учителя, решившие подрабатывать репетиторством или риэлторы, уволившиеся из агентств и продающие недвижимость самостоятельно. Если фрилансер начинает заниматься торговлей или нанимать дополнительных сотрудников, то он автоматически становится индивидуальным предпринимателем и обязан зарегистрировать свою деятельность в налоговом органе.

Главное отличие самозанятого от работника организации

Самозанятое население отличается от простых работников организации тем, что они все делают самостоятельно. У таких людей нет начальства, которое будет заботиться о них, контролировать безопасные условия труда и выплачивать налоги и страховые взносы. Они должны самостоятельно делать все выплаты и взносы, заботиться о своем здоровье, планировать свой рабочий график, выходные и отпуска.

Особенности работы ремонтника на фрилансе

Люди, занимающиеся ремонтом помещений, офисных зданий или даже бытовых и электрических приборов рано или поздно уходят во фриланс. Сейчас практически все ремонтники работают самостоятельно без начальников. Они рекламируют свои услуги в интернете или просто развешивают объявления на подъездах. Кто-то подрабатывает «мужем на час» и выполняет разовые ремонтные работы в жилых домах. Другие предлагают услуги разнорабочих и грузчиков, помогая перевозить тяжелую мебель и технику. А кто-то делает ремонт помещений, малярные работы. Многие самозанятые ремонтники чинят компьютеры или другую электронику, бытовые приборы или садовый инвентарь.

Преимущества в работе самозанятого ремонтника

Самозанятые не просто так уходят с привычного и безопасного места работы и выбирают «свободное плаванье». Несмотря на трудности, фриланс имеет много неоспоримых преимуществ:

  • Свободный график работы.

Ремонтники сами планируют свою рабочую неделю и выходные. Они могут уходить в отпуска в любое время годы и не ждать разрешение начальников. Такая свобода выбора нравится многим людям, мечтающим уйти в фриланс. Только не стоит забывать, что чем больше выходных берет самозанятый, тем меньше он получает. Поэтому, как показывает практика, фрилансеры выполняют свои заказы без выходных и отпусков, желая заработать, как можно больше.

  • Отсутствие начальников, приказов и завышенных требований.
Читайте так же:  Что такое интенсивность труда, как измеряется

В нашей стране мало работников, которые с уверенностью могут сказать, что они любят и уважают свое начальство. Большинство сотрудников не могут терпеть постоянные требования, необоснованные замечания и приказной тон. Никому не нравится тотальный контроль, поэтому самые смелые увольняются и уходят в самозанятость. Они сами становятся себе начальником и подчиненным, контролируя весь свой рабочий день.

  • Возможность стать индивидуальным предпринимателем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Многие успешные фрилансеры, выполняя огромное количество заказов, понимают, что сами не справляются с большим объемом работы. Имея большую клиентскую базу, ремонтники просто нанимают себе помощников, регистрируются, как индивидуальные предприниматели, и начинают зарабатывать в разы больше. Самозанятость дает хороший толчок к созданию собственного бизнеса.

Кто такие самозанятые: простые фрилансеры или хитрые предприниматели

Часто случается на практике, что самозанятые, не справляясь со большим объемом работы, просят друзей или знакомых помогать им. Если человек использует труд другого человека без заключения специального договора, то это называется эксплуатация. В этом случае самозанятому необходимо зарегистрировать свою деятельность, как ИП, и заключить трудовой договор со всеми своими сотрудниками. Иначе такого недобросовестного бизнесмена могут оштрафовать.

Отличий самозанятости от индивидуального предпринимательства всего несколько, и к ним относятся:

Самозанятый работает исключительно сам на себя. Он выполняет все заказы и подработки в одиночку и не привлекает помощь других людей. В редких случаях он может обратиться к близким родственникам или друзьям. Но такие просьбы о помощи должны быть разовыми.

Налоги индивидуального предпринимателя и самозанятого отличаются. Особенно отличаются суммы этих выплат. Индивидуальные предприниматели обязаны регулярно выплачивать налоги в государственную казну. А вот фрилансеры в 2018 и 2019 годах получили налоговые каникулы. Поэтому многие бизнесмены не регистрируют свое предприятие и «претворяются» самозанятыми, чтобы не платить большие налоги.

Закон о самозанятых от 1 января 2019 года

Последние статистические данные показали, что всего самозанятых в России 1661 человек. Все прекрасно понимают, что эта цифра намного больше. Просто основная часть как ИП, так и фрилансеров не хочет регистрировать свою деятельность в налоговых органах. Поэтому в ноябре этого года наш президент подписал закон, по которому самозанятые, проживающие в столице, Подмосковье, Калужской области и Татарстане, обязаны будут платить налог. Те, кто работает репетиторами, нянями, сиделками мужьями на час или риэлторами должны будут отдавать в государственную казну 4% своих доходов. Для организаций этот процент будет выше на две единицы (6%).

Такая мера, как сказали чиновники, поможет вытащить из тени многих фрилансеров. Ведь неофициальная статистика посчитала, что в нашей стране около 25 миллиона самозанятых и только чуть больше 1,5 тысячи официально зарегистрировались. Для всех фрилансеров будет работать специальное мобильное приложение, в которое они смогут загрузить все свои данные и оплачивать налог.

Несмотря на многочисленные протесты, некоторые самозанятые рады появлению налога. Ведь с помощью нового закона их деятельность приобретает официальный характер. Многие заказчики предпочитают организации, нежели частников без заключения договора, которые в любой момент могут забрать деньги и скрыться. В результате самозанятым просто отказывают давать работу.

Тем не менее есть те фрилансеры, которые не рады налоговым нововведениям. Они, итак, работают без выходных и получают при этом «копейки». А теперь им еще придется часть своей маленькой зарплаты отдавать в государственную казну, чтобы не получить штрафы за незаконную деятельность.

Основные виды деятельности самозанятых

Самозанятым считается не каждый человек, которые работает сам на себя. В нашей стране существует всего лишь несколько видов деятельности, которые официально входят в группу фрилансеров. К ним относятся:

  1. преподаватели, дополнительно занимающиеся со своими учениками подготовкой к экзаменам;
  2. няни, следящие за детьми и также занимающиеся вместе с ними подготовкой к детскому садику (школе);
  3. ремонтники, занимающиеся починкой мебели, электроники, бытовых приборов, хозяйственного инвентаря;
  4. мастера, делающие ремонт в помещениях;
  5. риэлторы, работающие свободно без агентства;
  6. сиделки, ухаживающие на больными и стариками;
  7. уборщицы (домработницы), поддерживающие чистоту в частных домах (квартирах);
  8. парикмахеры и фотографы;
  9. пастухи, работающие при фермерских хозяйствах и присматривающие за скотом;
  10. швеи, занимающиеся починкой одежды.

Только перечисленные выше виды деятельности относятся к самозанятости. Остальные фрилансеры, которые не подходят под эти категории, но работают сами на себя, уже считаются индивидуальными предпринимателями. К ним относятся:

  1. люди, добывающие полезные ископаемые;
  2. оптовые и розничные торговцы;
  3. люди, эксплуатирующие чужой труд без заключения трудового договора;
  4. фрилансеры, заключившие агентский договор;
  5. люди, торгующие подакцизными и маркированными товарами (алкоголь, табачные изделия);

Правительство надеется, что налоговые нововведения в самозанятости помогут выловить недобросовестных бизнесменов и вытащить из тени тысячи фрилансеров. Если закон от 1 января 2019 года покажет положительные результаты, то данный налог распространиться и на остальные регионы России. Кроме того, многие незаконные ИП захотят перейти в группу самозанятых, ведь при этом процентная ставка налога заметно снизиться.

Виды деятельности для самозанятых граждан на 2019 год

Ещё в июле 2013 года вице-премьер по социальной политике Ольга Голодец объявила, что государство не знает, чем занимается 20 млн трудоспособных россиян. На тот момент к трудоспособному населению относилось 86 млн человек, из них только 48 млн были «видны и понятны». Из оставшихся 38 млн вычли женщин в декрете и ещё некоторые категории граждан. Из каких источников получают доход остальные россияне, неясно.

Важная информация: с 1 января 2019 года на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана проводится пилотный проект по самозанятым. В рамках этого эксперимента значительно расширен перечень разрешённых видов деятельности. Но в отличие от домашнего персонала, этим самозанятым придётся платить налог с полученных доходов. Подробности читайте здесь.

Кого называют самозанятым

Конечно, предположения здесь есть, и небезосновательные. Это работники, не оформленные официально, потому что работодатель, помимо зарплаты, должен платить за них 30% страховых взносов. Это собственники, которые сдают недвижимость и другое имущество. Это домохозяйки, которых обеспечивают мужья, и молодые люди, живущие за счёт родителей.

Но, по мнению государства, больше всего получателей нелегальных доходов заняты оказанием услуг и розничной торговлей, и именно их и следует называть самозанятыми.

Читайте так же:  Как получить военный билет

В том, что миллионы россиян оказались в таком положении, есть и объективные причины. Во-первых, неравномерный уровень занятости и зарплат по России, из-за чего во многих регионах люди вынуждены просто выживать любым путём. Во-вторых, трудности ведения микро- и малого бизнеса, ведь далеко не все индивидуальные предприниматели зарабатывают даже на свои страховые взносы. В-третьих, некоторые граждане РФ недовольны тем, как расходуются бюджетные деньги, поэтому не платят налоги принципиально.

Тем не менее, все эти лица претендуют на пенсионное, медицинское и социальное обеспечение. А в условиях рыночного государства, в котором мы все живём, это возможно только за счёт тех, кто работает официально, платит налоги и взносы.

Репрессивные меры в отношении самозанятых в виде штрафов помогают мало. Факт получения нелегального дохода ещё надо доказать, и здесь трудно обойтись без того, кто оплачивает услуги. А ведь согласно законодательству, заказчик должен заплатить за исполнителя страховые взносы.

Да-да, если обычное физическое лицо (не ИП) заказало, к примеру, услуги по ремонту жилья, то на сумму вознаграждения исполнителю надо перечислить страховые взносы за свой счёт: 22% на пенсионное и 5,1% на медицинское страхование. Об этом недавно снова напомнил Минфин в письме № 03-15-05/9504 от 15.02.2018. Конечно, мало кто из заказчиков это делает, в результате огромный рынок услуг населению, оказываемых нелегальными исполнителями, остается бесконтрольным.

Официальный правовой статус самозанятого гражданина до сих пор не утверждён. Причём, этот термин уже используют и ФНС, и Пенсионный фонд, но вкладывают в них разные понятия.

Так, Федеральная налоговая служба указывает, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями.

А Пенсионный фонд придерживается противоположного мнения, утверждая, что самозанятые граждане это, в том числе, индивидуальные предприниматели.

Окончательно прояснить здесь ситуацию должны министерства юстиции, труда, финансов, экономического развития. По крайней мере, именно этим ведомствам по итогам послания Президента Федеральному Собранию поручено завершить работу по закреплению статуса самозанятых. Срок исполнения поручения — до 26 июня 2018 года.

Как легализовать самозанятых граждан

Но пока выясняется правовой статус самозанятых, государство уже предпринимает попытки их легализовать. В первую очередь, этих лиц надо, что называется, подсчитать. А во вторую – предложить такие условия, чтобы выйти из тени им было выгодно. Пока что не получается ни того, ни другого. По статистике ФНС за всё время по России зарегистрироваться в качестве самозанятого захотели только 2 685 человек.

Что касается льготных условий для легализации самозанятых, то до сих пор не найдены варианты, удовлетворяющие всех. С одной стороны, понятно, что эти лица имеют доходы, с которых они не платят налоги, и это несправедливо. С другой, возможность стать честным налогоплательщиком уже давно существует, и это — регистрация ИП.

[1]

На сегодня статус индивидуального предпринимателя имеют около четырёх миллионов россиян и иностранцев, проживающих в России. Но регистрация ИП – это не только право получать прибыль от бизнеса, но и обязанность вовремя отчитываться, платить взносы и налоги. Переходить в этот статус нелегалы тоже не хотят, возможно, потому что их доходы нерегулярны.

Одно из предложений по легализации – это ввести патент для самозанятых. Этот документ будет отличаться от патента индивидуальных предпринимателей, который оформляют в рамках патентной системы налогообложения.

Чтобы получить патент для самозанятых, регистрация ИП не потребуется. Условно говоря, достаточно будет подать в налоговую инспекцию специальное заявление и уплатить определённую сумму за один или несколько месяцев легальной деятельности.

Вопрос, какой же должна быть эта сумма, тоже очень важен. Например, высказывалось предложение, чтобы годовая сумма платежей для самозанятых не превышала 20 000 рублей. Однако, если сравнить с теми же индивидуальными предпринимателями, то они только страховых взносов за себя платят гораздо больше – в 2019 году это минимум 36 238 рублей. Если самозанятые будут платить меньше, чем ИП, то очень вероятно, что действующие предприниматели снимутся с учёта, а значит, бюджет на этом потеряет.

Сейчас государство активно ищет источники пополнения бюджета. Среди возможных мер — рост с 13% до 15% ставки НФДЛ, который платят все наёмные работники. Правда, предполагается, что при этом введут необлагаемый минимум доходов, чтобы налоговая нагрузка на работников с небольшой зарплатой не выросла.

Ещё одно предложение – снизить нагрузку на работодателей, чтобы они были больше заинтересованы в легальном трудоустройстве. Вместо 30% страховых взносов с выплат работникам (в общем случае) предлагается платить только 22%. Но этот вариант идёт только в пакете с повышением ставки НДС с 18% до 22%, что, по мнению финансистов, спровоцирует рост инфляции.

Конечно же, в такой ситуации самозанятых вряд ли оставят в покое. Рано или поздно механизм контроля за их доходами и уплаты с них налогов будет разработан и запущен в действие.

Чем могут заниматься самозанятые в 2019 году

В 2019 году те немногие, кто стал на учёт в качестве самозанятых, со своих доходов налоги и страховые взносы не платят. Период действия налоговых каникул для этой категории продлён до конца 2019 года.

После того, как закончатся два года с даты подачи уведомления в ИФНС, надо решить, что делать дальше – вести свою деятельность, но уже в качестве индивидуального предпринимателя, или же прекратить её вообще. Да, некоторые снова уйдут в тень, но скорее всего, с 2020 года это будет сделать труднее, потому что разработают новые меры контроля.

Виды деятельности 2019 года, которые могут осуществлять самозанятые по всей территории РФ, пока ещё очень немногочисленны:

  • репетиторы;
  • услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами.

Кроме того, регионы вправе дополнить этот перечень другими видами услуг. По информации ФНС, разные субъекты Российской Федерации внесли в этот список такие услуги как:

  • выпас скота;
  • ремонт одежды;
  • ремонт помещений;
  • отделочные и строительные работы;
  • парикмахерские услуги;
  • деятельность в области фотографии;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря.
Читайте так же:  Как развестись с женой, если есть дети

Пока ещё нет общей базы региональных нормативно-правовых актов, где указано, какие виды деятельности для самозанятых установлены в конкретном регионе. Узнать об этом можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Может ли самозанятый гражданин заниматься производством?

Могут ли самозанятые заниматься производством? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.

Статус самозанятого гражданина с каждым месяцем набирает популярность, а в интернете растёт интерес к таким запросам как «может ли самозанятый заниматься производством» и «самозанятые производство товаров». Самозанятость выбирают представители разных профессий, однако законодательством предусмотрены существенные ограничения по видам деятельности самозанятых. Может ли самозанятый заниматься производством – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые лица»?

Под самозанятостью понимают форму занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, товаров или работ, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке.

Может ли самозанятое лицо заниматься производством?

Все запреты, связанные с деятельностью самозанятых, зафиксированы в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятости). Среди прочего, самозанятые лица не могут заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору комиссии, поручения и агентскому договору. Однако в законе о самозанятых не предусмотрено прямых ограничений, касающихся производства материальных ценностей самозанятыми гражданами.

Гражданин вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД), занимаясь производством.

Какие налоги и взносы платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы самозанятости и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым гражданином? Ответы на эти и другие вопросы читайте ниже.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Самозанятые граждане не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит автоматически через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты взносов будет засчитываться в страховой стаж при определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости

Статус самозанятого лица позволяет легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта в режиме онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на явные плюсы самозанятости, можно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, ограничение по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.

Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого, что в отдельных случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов. Самозанятость стала законодательно регулироваться не так давно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в рунете достоверную информацию по запросам типа «самозанятый производство мебели», «мебельное производство самозанятый» и «может ли самозанятый заниматься производством материальных ценностей».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Регистрация в качестве самозанятого

Несмотря на некоторые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это отличный вариант для тех, кто хочет работать легально, не боясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта либо обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые лица полностью освобождены от этих сложностей ведения бизнеса.

Регистрация самозанятых лиц осуществляется одним из следующих способов:

  • через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
  • через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru);
  • через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.

Надо ли регистрироваться самозанятым? Что лучше самозанятость или ИП? Многое зависит от региона страны, масштабов вашей деятельности, стабильности дохода и иных параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.

Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Александр Грищенко, Григорий Черепанов
Фото: InWay, geralt, NjoyHarmony, TeroVesalainen / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Источники


  1. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.

  2. Головистикова, А. Проблемы теории государства и права. Учебник / А. Головистикова, Ю. Дмитриев. — М.: Эксмо, 2005. — 832 c.

  3. Султанова, А. Н. Организация юридической службы на предприятии / А.Н. Султанова. — М.: Дашков и Ко, Наука-Спектр, 2013. — 320 c.
  4. Картрайт, Г. Обвиняется в убийстве. История судебных процессов над Калленом Дэвисом / Г. Картрайт. — М.: Прогресс, 2017. — 384 c.
  5. Сомов, В.П. Латинско-русский юридический словарь: моногр. / В.П. Сомов. — М.: ГИТИС, 2014. — 104 c.
  6. Общее образование. Школа, гимназия, лицей. Юридический справочник директора, учителя, учащегося. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 592 c.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно несколькими видами деятельности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here