Можно ли быть самозанятым без ип

Статья на тему: "Можно ли быть самозанятым без ип" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Зарегистрировать ИП или остаться самозанятым?

Государство пытается вынудить граждан выводить свои доходы из тени.
Но многие до сих пор сомневаются, стоит ли это делать.

Кто может считаться самозанятым

Такой категории, как «самозанятые граждане», в российском законодательстве нет. В закон «О занятости населения в Российской Федерации» оно до сих пор не включено. Существуют только толкования отдельных органов власти.

Пенсионный фонд в своём толковании ограничивает список тех, кого можно считать самозанятыми:

  • главы фермерских хозяйств;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • индивидуальные предприниматели.

С точки зрения ПФ РФ, самозанятым может считаться любой, кто платит страховые взносы за себя самостоятельно. Поэтому они решили включить сюда и индивидуальных предпринимателей.

Налоговая исходит из другого определения: самозанятым считается гражданин, оказывающий услуги другим физическим лицам без привлечения наёмной рабочей силы. Самозанятый человек может подать уведомление в местный орган власти, но налоги он платить пока что не обязан.

ВНИМАНИЕ! Это понятие появилось только недавно, поэтому только решается, будут ли менять кодексы ради новой схемы их налогообложения. Оно скорее политическое, чем правовое. В правительстве только идут дискуссии, кого можно будет считать самозанятым. Поэтому пока что к самозанятым относят и тех, кто не регистрируется в налоговой.

Индивидуальный предприниматель — это человек, который не пожелал образовывать юридическое лицо. Его возможности ограничены, по сравнению с юрлицами, но содержание ИП обходится дешевле. ИП открывают, когда невозможно обойтись без привлечения наёмных сотрудников. Его регистрация происходит, когда уже невозможно укрываться от налогов.

Условие работы ИП Самозанятые
Использование наёмных рабочих Да Нет
Уплата налогов и взносов Да Нет
Обслуживание юридических лиц Да Нет, с точки зрения закона для этого уже нужна регистрация ИП
Отчётность Да Не нужно

Чем по закону можно заниматься ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель может заниматься почти чем угодно. Существуют лишь незначительные ограничения на сферу работы. Например, нельзя производить алкогольные напитки.

Список того, чем могут заниматься самозанятые, ограничен п.70 ст.217 Налогового кодекса РФ:

  • уборкой помещений;
  • оказанием индивидуальных образовательных услуг;
  • присмотром за недееспособными.

В отдельных регионах могут приниматься нормативные акты, расширяющие этот список.

Что даёт регистрация в качестве самозанятого

На момент 2018 года она не даёт никаких преимуществ, кроме освобождения от уплаты налогов. Но это освобождение временное, уже к 2019 году будут разработаны проекты по налогообложению данной категории занятых. Это главная причина, почему граждане не хотят регистрироваться.

Наказание за нерегистрацию

В 2018 году регистрация является добровольной. Это эксперимент правительства по выведению доходов граждан из сектора теневой экономики. Масштабы регистрации ничтожно малы, за 2017 год было зарегистрировано около 300 человек.

ВНИМАНИЕ! Не предусмотрено даже административного наказания за отказ от регистрации. Единственное последствие, которое ждёт таких людей — невозможность получить трудовую пенсию. Сейчас в России действует балльная система, в которой трудовая пенсия зависит от стажа.

Чем больше было наработано лет, тем большая сумма выплачивается из ПФ. Если необходимый стаж не будет наработан, человек сможет рассчитывать только на минимальную пенсию.

Что выбрать между ИП и самозанятостью

Всё зависит от масштабов вашего дела. Если он ничтожен, а доходов хватает лишь на то, чтобы содержать самого гражданина, налоговая служба никогда вами не заинтересуется. У них просто нет инструментов для контроля за всеми самозанятыми.

Регистрировать ИП стоит, если вы точно уверены, что у налоговиков возникнут к вам вопросы. Например, если вы планируете управлять розничным магазином. Тогда придётся устанавливать кассовый аппарат, вести отчётность и уплачивать налоги, а также страховые взносы.

Главное преимущество индивидуального предпринимателя перед самозанятым в стабильности его положения. В кодексы законодательства уже давно внесено понятие ИП, создано несколько режимов налогообложения на выбор.

Деньги индивидуального предпринимателя застрахованы государством. У налоговой никогда не возникнет вопросов к ИП, ведущему легальную деятельность.

Плюсы и минусы

  • уверенность в том, что налоговая система не поменяется;
  • устоявшаяся форма отчётности;
  • возможность нанимать сотрудников;
  • начисляется трудовой стаж, идут взносы в ПФ РФ;
  • легко регистрируется по сравнению с другими формами бизнеса.

  • не нужно разбираться в налоговом законодательстве, НДФЛ не платится;
  • не нужно сдавать никаких отчётов;
  • даже без подачи уведомления в налоговую она вряд ли побеспокоит гражданина.
  • высокие требования к отчётности;
  • налоги могут повышаться;
  • выгода от регистрации весьма сомнительна;
  • нужно тратить деньги на регистрацию.
  • без регистрации ИП или подачи уведомления заработок считается нелегальным;
  • налоговая постоянно изобретает новые способы контроля за доходами физлиц;
  • возможное введение на законодательном уровне запретов и ограничений для тех, кто уклоняется от регистрации.

Стоит ли регистрироваться самозанятому в ФНС

Существуют разные мнения, однако аналитики советуют воздержаться от такого действия. Пока ясно только одно: правительство собирает информацию о гражданах, которые имеют стабильный доход, но не платят налоги в бюджет. Сейчас только решается вопрос, как заставить их отдавать часть дохода. Но точно известно, что налоговые каникулы кончатся.

Тем более, список сфер, для которых предоставляется налоговая льгота, ограничен. У остальных просто не получится подать уведомление. Зато появится лишнее внимание со стороны государства к вашим доходам.

Лучше для фрилансера ИП или самозанятость?

Перед выбором часто оказываются люди, чья основная работа является удалённой. Это могут быть инженеры, программисты, дизайнеры и прочие люди, работающие у себя дома. Многие из них регистрируют ИП, чтобы в будущем получать трудовую пенсию. Некоторые боятся претензий со стороны органов власти.

Но регистрироваться только ради пенсий — сомнительное предприятие. Размер пенсии по стажу не так велик, по сравнению с суммой, которую вы за всё время выплатите государству. Если фрилансера сильно беспокоит его финансовое положение в пожилом возрасте, лучше перечислять этот же процент на банковский счёт.

КСТАТИ ГОВОРЯ! Фрилансеру, который захочет легализовать свои доходы через ИП, придётся не только платить налоги и взносы, но и отправлять органам власти отчётность. Сданные бланки будут тщательно проверяться, каждая ошибка — это начисление пени. Поэтому регистрация в качестве индивидуального предпринимателя несёт в себе дополнительные издержки, о которых не сказано в законе.

Читайте так же:  Срок давности по исполнительному производству

Регистрироваться в качестве самозанятых большинство фрилансеров не сможет. Но и это не имеет смысла, а в перспективе может даже навредить, потому что законы меняются непредсказуемо. В 2019 году может оказаться, что быть самозанятым так же обременительно, как и содержать ИП.

Что делать, если потерял право быть самозанятым? Нужно ли открывать ИП?

В федеральном законе №422-ФЗ предусмотрены довольно существенные ограничения для самозанятых граждан. Например, годовой доход не может быть более, чем 2,4 миллиона рублей.

Нельзя нанимать сотрудников, нельзя работать по агентскому договору и множество других ограничений, о которых можно прочитать здесь и здесь.

Рассмотрим конкретную ситуацию, когда самозанятый гражданин превысил лимит по годовому доходу в размере 2 400 000 рублей.

Он превысил лимит, был снят с учета в качестве плательщика НПД, но что делать дальше?

Ответ дает ФНС в своем письме от 19.04.2019 № СД-4-3/[email protected] и сообщает следующее:

На основании части 6 статьи 2 Закона физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.

Согласно части 2 статьи 4 Закона налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей, не вправе применять специальный налоговый режим НПД.

В соответствии с частью 19 статьи 5 Закона лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению, в соответствии с частью 2 статьи 4 указанного закона.

Таким образом, при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.

При этом доходы, полученные после утраты права на применение НПД, подлежат налогообложению в порядке, предусмотренном соответствующими главами Кодекса.

Кроме того, в случае если после утраты права на применение специального налогового режима НПД физическое лицо осуществляет предпринимательскую деятельность, то оно обязано быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом получается, что если самозанятый гражданин превысил лимит по доходу в размере 2,4 миллиона рублей в год, то он утратит статус самозанятого. И далее он должен либо пройти регистрацию в качестве ИП либо прекратить предпринимательскую деятельность.

Но не следует толковать это письмо слишком буквально, относительно только случая, когда был превышен лимит по годовому доходу.

Есть множество других ситуаций, когда можно лишиться статуса плательщика НПД. И все равно придется открывать ИП или полностью прекращать коммерческую деятельность.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Что такое самозанятость. Может ли ИП быть самозанятым

Изначально идея придания самозанятым особого статуса была направлена на легализацию положения граждан, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, но самостоятельно оказывающих услуги населению.

Данным гражданам было предложено встать на учет в налоговом органе без регистрации ИП и уплачивать НДФЛ со своих доходов по гражданско-правовым договорам еще в 2016 году.

Однако в конечном счете в ряде регионов налог на профессиональный доход (далее — НПД) был введен как специальный налоговый режим, причем не только для физических лиц, но и для предпринимателей. Последние вправе выбрать его как один из вариантов налогообложения (п. 1 ст. 2, п. 3 ст. 15 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — закон № 422-ФЗ). Подробнее о режиме НПД читайте в нашей статье «Налог на профессиональный доход с 2019 года».

Термина «самозанятый» в НК РФ нет, однако он широко употребляется в письмах и разъяснениях Минфина и ФНС. Судя по их содержанию, ФНС РФ и Минфин понимают самозанятость в смысле, установленном п. 3.18 ГОСТ 12.0.004-2015 «Межгосударственный стандарт. Система стандартов безопасности труда. Организация обучения безопасности труда. Общие положения»:

«самозанятое лицо — человек, самостоятельно занятый трудом по оказанию услуг в рамках договоров гражданско-правового характера, в том числе в форме индивидуального предпринимательства».

Вывод. Поскольку законом установлено, что применять режим НПД могут как зарегистрированные, так и не зарегистрированные в качестве предпринимателей граждане, ИП вполне может быть одновременно и самозанятым.

Когда и как ИП перейти на самозанятость, читайте далее.

Когда ИП вправе стать самозанятым

Для перехода ИП на самозанятость с иных режимов налогообложения необходимо соблюсти ряд условий:

  1. Режим НПД пока может применяться только в 4 регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Следовательно, предприниматель может перейти на НПД, только если ведет деятельность на территории одного из вышеперечисленных субъектов РФ (п. 1 ст. 1 закона № 422-ФЗ).
  2. Закон № 422-ФЗ не допускает сочетания спецрежима НПД с другими спецрежимами, например упрощенной системой налогообложения, единым налогом на вмененный доход и т. д., даже если ведутся разные виды деятельности. Чтобы стать самозанятым, т. е. перейти на НПД, ИП должен отказаться от применения других спецрежимов.
  3. ИП не должен иметь в штате наемных работников (подп. 7 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
  4. Доход ИП не должен превышать 2,4 млн в год (подп. 8 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).

Вывод. Только при сочетании всех вышеперечисленных обстоятельств допускается применение режима НПД индивидуальным предпринимателем.

Какие виды деятельности исключают возможность перехода ИП на самозанятость

Решая вопрос о переходе на НПД, рекомендуется изучить п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ. Стать самозанятым ИП не может, если занимается:

  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажей товаров или имущественных прав, кроме осуществляемых для личных нужд;
  • добычей полезных ископаемых;
  • оказанием услуг по посредническим договорам (комиссии, агентирования, поручения);
  • оказанием услуг по доставке товаров с оплатой, если при этом ИП не использует контрольно-кассовую технику.
Читайте так же:  Выход на работу после декрета

Кроме того, не могут облагаться НПД доходы (п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ):

  • от деятельности нотариуса, адвоката, арбитражного управляющего;
  • продажи недвижимого имущества или транспортных средств, долей в уставном капитале и паев;
  • деятельности на основе договора простого товарищества, договора доверительного управления имуществом;
  • уступки прав.

Плюсы и минусы режима самозанятости для ИП. Налог на профессиональный доход и другие спецрежимы: чем отличаются и что лучше

Рекомендуем! Прежде чем переходить с привычного налогового режима на режим самозанятости — НПД, предпринимателю следует разобраться, в чем разница между самозанятыми и ИП на других системах налогообложения, а также тщательно взвесить все плюсы и минусы самозанятого субъекта или ИП на иных режимах.

Чем отличается самозанятый от ИП?

Положительные отличия (плюсы НПД):

  1. Предусмотрена простая регистрация без личной явки в налоговые органы.
  2. Отсутствует необходимость самостоятельно исчислять налог, подавать налоговые декларации. Благодаря мобильному приложению «Мой налог» данные задачи будет быстро выполнять программное обеспечение. Любые иные налоговые режимы, доступные ИП, так или иначе накладывают на него бремя подачи деклараций, отслеживания оплат, расчета налогов и т. д. (ст. 3 закона № 422-ФЗ).
  3. ИП на НПД вправе не использовать кассовый аппарат.
  4. ИП освобождается от уплаты НДС, кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, НДФЛ, а также страховых взносов (пп. 8, 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ).
  5. Установлены выгодные налоговые ставки (ст. 10 закона № 422-ФЗ).

Отрицательные отличия (минусы НПД):

  1. Деятельность ограничена небольшим доходом и невозможностью нанять работников. При увеличении дохода или расширении деятельности, привлечении сотрудников придется уйти с данного режима.
  2. Не все виды деятельности могут облагаться НПД.
  3. При НПД не учитываются расходы предпринимателя, как это возможно, например, на упрощенной системе налогообложения (ч. 1 ст. 8 закона № 422-ФЗ).

Как перейти на самозанятость

Прежде чем осуществить переход ИП на налог для самозанятых, т. е. на режим НПД, предпринимателю нужно убедиться, что он соответствует всем требованиям, предъявляемым к субъекту на данном режиме. А затем встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД.

Важно! Для перехода на НПЖ не нужно обращаться лично в налоговую инспекцию. Достаточно сделать это посредством мобильного приложения «Мой налог» на сайте ФНС или обратившись в уполномоченную кредитную организацию (ст. 5, ч. 4 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Перечень таких организаций вы найдете в мобильном приложении или на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru. Если до этого ИП применял какой-либо спецрежим, нужно успеть в течение месяца с такой регистрации подать в налоговую уведомление о прекращении применения спецрежима.

Обратите внимание! ИП может сняться с учета как ИП и встать на учет как лицо, уплачивающее НПД. Закон этого не запрещает.

Таким образом, мы рассмотрели, в чем отличие ИП от самозанятых граждан, попытались ответить на вопрос, что лучше — ИП или самозанятый, а также может ли одно лицо сочетать статус предпринимателя и режим НПД.

Может ли ИП стать самозанятым в 2019 году?

Госдума приняла в третьем чтении пакет законов о специальном налоговом режиме для самозанятых граждан. Если не будет сюрпризов в Совете Федерации, а судя по всему их не будет, то уже с 1 января 2019 года россияне смогут воспользоваться льготным режимом. В чем его суть, могут ли ИП стать самозанятыми и платить налоги на особых условиях, нужно ли им платить взносы на медицинское и пенсионное страхование?

Итак, начнем с главного. С 1 января 2019 года в стране стартует большой эксперимент, цель которого вывести из тени самозанятых и помочь им легализоваться. Эксперимент затянется на добрых 10 лет и будет проходить только на территории четырех регионов. Сюда входят:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Татарстан

Все это время самозанятые будут платить налоги по специальному налоговому режиму. Он предполагает налоговую ставку в размере 4% с доходов, которые гражданин получил от сотрудничества и взаимодействия с другими физлицами. А вот, если главными покупателями товаров и услуг самозанятого будут ИП или компании, то с доходов придется платить уже 6%.

Важным преимуществом самозанятого можно назвать отсутствие необходимости уплачивать обязательные взносы сверх налогов. Например, ИП на «упрощенке» платит 6% с доходов, плюс у него есть обязательные взносы, которые нужно перевести государству независимо от наличия или отсутствия прибыли. ИП в 2018 году нужно заплатить на пенсионное страхование около 26 тыс. рублей и около 6 тыс. рублей – на медицинское страхование.

У самозанятого такой «обязаловки» не будет. Взнос на медицинское страхование у самозанятых возьмут из той суммы, что они заплатят в качестве налогов. Иными словами, если у самозанятого не будет доходов, то ему не придется платить налоги и, соответственно, никто не удержит взнос на медицинское страхование.

Что касается взноса на пенсионное страхование, то здесь все целиком будет зависеть от желания самозанятого. Хочешь формировать свою будущую пенсию, делай отчисления. Не хочешь – никто не заставляет.

Чем интересен режим самозанятного ИП?

Некоторые ИП уже сегодня с завистью поглядывают на специальный налоговый режим, который законодатели предложили самозанятым.

Во-первых, по сравнению с ИП у самозанятых не будет обязательных взносов, а те, что есть, уже включены в состав налога.

Во-вторых, сам размер налога составляет всего 4%, если гражданин получает деньги только от физлиц. Для некоторых ИП, которые продают свои товары и услуги исключительно населению, такая ставка будет хорошей возможностью сэкономить.

В-третьих, для самозанятых предусмотрели комфортный режим взаимодействия с налоговиками посредством мобильного приложения «Мой налог». По сути, все будет происходить только через него, а именно постановка на учет и снятие, обмен документами, расчет налога, уплата. Никуда ходить не придется.

Может ли ИП стать самозанятым?

В таких условиях все больше граждан подумывают о том, чтобы закрыть, например, ИП и стать самозанятым. Возможно ли это? Конечно. В тексте законопроекта сообщается, что применять специальный налоговый режим имеют полное право не только физлица, но и индивидуальные предприниматели.

Однако, чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке, вовсе не обязательно закрывать ИП. Гражданам нужно всего лишь, используя приложение «Мой налог», встать на учет в налоговом органе. С помощью приложения граждане готовят специальное заявление, формируют паспортные данные и фотографию. На основе полученной информации налоговики осуществляют постановку на учет.

Читайте так же:  Как развестись с мужем
Видео (кликните для воспроизведения).

С момента постановки на учет и применения специального налогового режима ИП приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Дата снятия с учета или прекращения использования специального налогового режима будет считаться началом расчетного периода для расчета страховых взносов ИП.

Не секрет, что многие ИП применяют упрощенную систему налогообложения. Так вот в случае перехода на налоговый режим самозанятого нужно будет в течение 30 дней направить в свою налоговую уведомление о том, что гражданин прекращает использование упрощенки.

Если гражданин передумает быть самозанятым и вновь решит вернуться к статусу ИП, то ему нужно будет сняться с учета в качестве налогоплательщика и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте?

В законопроекте отмечается, что принять участие в эксперименте могут лица, которые ведут свою деятельность на территории 4 вышеуказанных регионов. Таким образом, выходит, что если ИП, например, зарегистрирован в Тульской области, но основную деятельность ведет в Москве, то он может перейти в статус самозанятого и использовать специальный налоговый режим.

Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он может выбрать один из регионов, включенных в эксперимент, чтобы воспользоваться налоговым режимом. Менять регион, как место деятельности, можно не чаще 1 раза в год.

Кому доступен режим?

Принимая решение о переходе в статус самозанятого, ИП должны понимать, что есть ряд ограничений, которые теоретически ограничивают применение специального налогового режима.

Например, нельзя применять льготу, если:

[3]

  • Размер дохода в год превышает 2,4 млн рублей
  • У гражданина есть наемные работники
  • Гражданин занимается добычей полезных ископаемых
  • Гражданин продает подакцизные товары
  • Гражданин занимается перепродажей товаров

Всем самозанятым периодически нужны средства для решения той или иной задачи. МФО готовы выдавать им займы мгновенно без отказа, поскольку не привязываются к справкам о доходе, залогу, поручителям. Также в арсенале МФО можно найти такие продукты, как займ безработным, студентам, пенсионерам.

[1]

Можно ли ИП быть самозанятым?

Налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость, ввели в качестве эксперимента пока только в четырех регионах России: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Применять наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). Расскажем, какие ИП могут стать самозанятыми, как ИП перейти на налог для самозанятых и на каких условиях.

Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?

Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается: не придется закрывать ИП, чтобы стать самозанятым. Он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. О н работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.

Это значит, что с тех пор, как ИП станет плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:

  • платить страховые взносы за себя;
  • сдавать декларации по доходам;
  • применять онлайн-кассу для приема наличных денег;
  • принимать безналичную оплату только на расчетный счет.

Такой вот облегченный вариант ИП, который обходится гораздо дешевле. Вам нужно просто выдавать чеки на каждую оплату и каждый месяц платить налог по ставке 6%, если клиенты — юрлица, и 4%, если физлица.

Напомним, какие ИП вправе воспользоваться этими привлекательными условиями.

Кто может быть самозанятым

Условия одинаковы и для физлиц, и для ИП:

  1. Нужно работать в одиночку и не иметь наемных работников.
  2. Доход за год не должен превышать 2 400 000 рублей.

Нельзя заниматься видами деятельности, которые перечислены в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ. Это перепродажа товаров, реализация подакцизных товаров и подлежащих обязательной маркировке, добыча и реализация полезных ископаемых.

[2]

Также нельзя совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения и работать по агентским договорам, договорам поручения и комиссии. Нельзя оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за них, за исключением случаев, когда применяется онлайн-касса, зарегистрированная продавцом товаров.

Если ИП в одиночку оказывает услуги, не перепродает чужие товары и укладывается в лимит по доходам, он вправе перейти на НПД, чтобы экономить на взносах, кассе и не отчитываться по доходам.

Минус — не будет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Но ИП может платить такие взносы в ПФР на добровольной основе.

Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД.

Что если ИП проживает не в регионе эксперимента?

По п. 1 ст. 2 № 422-ФЗ, ИП стать самозанятым в 2019 году вправе, если ведет деятельность в одном из экспериментальных регионов.

О прописке в законе нет ни слова, речь идет только о месте ведения деятельности. Это вызывает много вопросов.

Минфин России в Письме № 03-11-11/61087 от 13.08.2019 разъясняет, что если предприниматель живет не в регионе эксперимента, но ведет деятельность в одном из регионов, он вправе применять НПД, причем и по отношению к деятельности, которую ведет в других регионах.

Например, если человек оказывает услуги в Казани, Самаре и Ижевске, он может платить НПД с доходов, полученных не только в Казани, но и в Самаре, Ижевске и любом другом городе. П росто при регистрации укажите местом ведения деятельности Казань.

Такие же выводы содержатся в Письме ФНС России от 14.06.2019 № КЧ-17-3/159, Письмах Минфина России № 03-11-11/57804 от 01.08.2019 и № 03-11-11/15310 от 11.03.2019.

А как быть, если ИП оказывает услуги дистанционно, через интернет?

Здесь имеет значение место нахождения самозанятого, а не клиента. Например, если житель Москвы (в эксперимент входит) дистанционно оказывает услуги клиенту из Санкт-Петербурга (в эксперимент не входит), он вправе применять НПД.

Читайте так же:  Штрафы на работе - как оштрафовать работника

В обратной ситуации, когда житель Санкт-Петербурга оказывает услуги клиенту из Москвы, он применять НПД не может. В этом случае не важно, что клиент находится в экспериментальном регионе, потому что имеет значение место нахождения исполнителя, а не заказчика. Подтверждение: Письма Минфина РФ от 29.05.2019 № 03-11-11/38994 и от 06.09.2019 № 03-11-11/68809.

Но если тот же житель Питера сдает в аренду свою квартиру в Москве, ему разрешено применять НПД, потому что в этом случае считается, что он осуществляет деятельность по сдаче в аренду в Москве (информация ФНС).

Сейчас власти обсуждают возможность распространения режим для самозанятых на все регионы России, но официально утвержденного решения пока нет.

Как ИП перейти на самозанятость

Порядок для ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН прописан в Письме ФНС № СД-4-3/[email protected] от 26.12.2018. С начала зарегистрируйтесь как плательщик НПД в приложении «Мой налог», а затем в течение месяца отправьте уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для этого направьте в ИФНС:

  • форму № 26.2-8, чтобы перейти с УСН на самозанятого;
  • форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
  • форму № 26.1-7 для ЕСХН.

Если ИП применял ОСНО, ему достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.

Если ИП «слетит» с НПД, то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД.

Нужно ли перезаключать договоры с клиентами?

Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их не обязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется, кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и т. д.

Если существенные условия договора в связи с переходом на НПД меняются, Минфин рекомендует оформить дополнительное соглашение. Например, если цена товара и услуг включала НДС, а теперь как самозанятый ИП перестал был плательщиком НДС (Письмо ФНС № СД-4-3/[email protected] от 20.02.2019).

Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима и ведет деятельность в экспериментальном регионе.

Для этого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и отказаться от текущего режима налогообложения. После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Что лучше: самозанятый или ИП? Разница между ИП и самозанятыми есть. Отличия ИП от самозанятых граждан в процедуре регистрации, в ставке налога, в порядке декларирования дохода и уплаты налога. Подробнее мы рассказывали об этом здесь. И сказать однозначно, что лучше: ИП или самозанятый, сложно. Работать самозанятым гораздо проще в плане отчетности и уплаты налогов. Однозначно самозанятые платят меньше налогов (или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники). И самозанятым не надо применять ККТ.

Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж.

Может ли ИП быть самозанятым

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка, ЕНВД или ОСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ ). Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим.

Запрет на совмещение НПД (налога на профессиональный доход) с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо (например, от сдачи собственной квартиры внаем).

О том, как предпринимателю перейти в самозанятые, мы рассказали в отдельной консультации.

ИП или самозанятые: плюсы и минусы

Предпринимателям, которые хотят стать самозанятыми, надо вначале все тщательно просчитать. Если в основном к ним поступают деньги от фирм и других ИП, то ставка НПД такая же, как при упрощенке с объектом «доходы» – 6%. Но при этом на упрощенке страховые взносы уменьшают налог и идут для накопления пенсии. А у самозанятых ничего не накапливается. Получается, что налогов самозанятый ИП будет платить столько же, а выгоды меньше.

Кроме того, годовой лимит по доходам, позволяющий применять УСН, гораздо выше, чем доходный лимит для самозанятых (2,4 млн руб.). Если самозанятый ИП за год заработает больше этой суммы, налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение. После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе. То есть по умолчанию он должен платить НДС 20% и НДФЛ 13%.

Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим, например, упрощенку. А значит опять надо подавать уведомление в ИФНС по месту жительства. На это у ИП есть 20 календарных дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого. Если опоздать, ИП вынужден будет платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года сможет перейти на УСН в обычном порядке.

Можно ли быть самозанятым без ИП

С начала 2019 года, самозанятые без ИП обязаны будут уплачивать налоговые сборы. Какие виды деятельности затронет введение данного закона, как зарегистрироваться в ФНС и каков размер налоговой ставки, читатель узнает из этой статьи.

Кто относится к категории самозанятых граждан

В ноябре 2018 года Государственной Думой был принят Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход», в котором дается четкое определение такой категории граждан, как самозанятые.

Читайте так же:  Как вернуть долг без расписки и свидетелей

Как правило, здесь подразумевается:

  • Репетиторство;
  • Уход за инвалидами или пожилыми гражданами;
  • Ремонт сантехники, жилых помещений;
  • Создание сайтов и их наполнение;
  • Продажа поделок, заколок и прочих аксессуаров;
  • Частные парикмахерские и маникюрные услуги;
  • Ремонт бытовой и садовой техники;
  • Услуги няни или домработницы
  • Уборка помещений и прочее
  • Сдача жилья в аренду

Согласно ст. 83 п. 7.3 НК РФ, граждане, оказывающие услуги на дому, обязаны пройти регистрацию в налоговых органах. Самозанятые вправе заниматься любыми видами деятельности, получая вознаграждение за свой труд.

В предыдущие годы, отдельно взятые категории самозанятых граждан (репетиторы, сиделки и др.) освобождались от выплаты налогов на доходы. Однако, о ведении деятельности они все же были обязаны сообщить в ФНС, встав на учет. Это не требовало от них предоставления ежегодной декларации о доходах, граждане попросту числились в налоговой, при этом пользовались так называемыми «налоговыми каникулами».

Кто из граждан, работающих на дому, относится к самозанятым решает правительство регионов. Оно же вправе предоставлять налоговые льготы и полностью освобождать от уплаты взносов.

При этом, следует учитывать, что самозанятые граждане обязаны зарегистрироваться в ФНС, даже если подпадают под льготную категорию. В случае их уличения в незаконном занятии частной деятельностью, сотрудники налоговой имеют право выписать штраф.

Какие категории граждан не относятся к самозанятым

Воспользоваться новой системой налогообложения профессионального дохода не смогу граждане оказывающие услуги по:

  • Реализации подакцизных товаров;
  • Перепродаже товаров и прав на имущество (риелторы);
  • Добыче полезных ископаемых;
  • Доставке товаров

Существуют и ограничения по уровню дохода. Если он превышает 2,4 млн. рублей, гражданину придется открывать ИП.

В каких регионах вводится налог для самозанятых

Налог для самозанятых в 2019 году будет введен лишь в четырех регионах РФ:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Республике Татарстан;
  • Калужской области

Обложение налогом в первую очередь затронет самозанятых, вставших на учет в ФНС в предыдущие периоды, а также вновь зарегистрированных по собственной инициативе граждан. При этом, ФНС займется поиском налогоплательщиков, оказывающих частные услуги на дому, но не желающих оплачивать налоги, с целью принудительной постановки на налоговый учет.

Постепенно, налог для самозанятых будет введен и в других регионах страны. Перечисленные выше области станут «первопроходцами». Их опыт поможет решить проблемы с налогообложением самозанятых в других областях. Не исключено, что закон потребует доработки на основе выявленных недочетов.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП

Самозанятые и ИП – абсолютно разные понятия:

Могут ли самозанятые работать без открытия ИП

Регистрация самозанятых заключается лишь в постановке на учет в ФНС. Открытие ИП здесь не потребуется.

Однако это придется сделать, если гражданин желает:

  • Нанять персонал;
  • Расширить сферу своей деятельности;
  • Выплачивать страховые взносы;
  • Получить достойную пенсию и социальные выплаты

Открытие ИП в некоторых случаях целесообразно. К примеру, репетитор сможет выйти за рамки оказания преподавательских услуг на дому, открыв небольшой образовательный центр. Это позволит в разы увеличить уровень получаемого дохода, привлечь к труду наемный персонал.

Самозанятый гражданин, работающий без открытия ИП, сможет встать на налоговый учет без посещения ФНС через официальный сайт организации. Подача отчетности также возможна в электронной форме.

У вас есть уточняющие вопросы по тексту статьи? Задавайте их в комментариях!ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ>>

Ставка налога для самозанятых и предоставление налогового вычета

Самозанятые обязаны ежемесячно оплачивать НДФЛ, сообщая в ФНС общую сумму полученного дохода.

Размер ставки напрямую зависит от того какому лицу была предоставлена услуга, выполнена работа или реализован товар:

  • 4% — доход, полученный от физического лица;
  • 6% — доход, полученный от юридического лица

Правительство сделало небольшую оговорку в законе, размер ставки налога для самозанятых не подлежит изменению в течении 10 лет. Таким образом, гражданам не стоит волноваться о том, что в ближайшие года она будет увеличена.

Поскольку самозанятые не имеют кассовых аппаратов, доказать размер полученных доходов крайне сложно. Планируется, что гражданин будет самостоятельно сообщать их размер в ФНС через электронное приложение. При этом, сотрудники налоговой должны верить ему на слово. Однако, во избежании предоставления недостоверных данных, все же не исключено проведение проверки налогоплательщика.

Рассчитывать размер налога самостоятельно самозанятому гражданину не придется. Его задача – своевременная передача данных о доходах в ФНС. Оплата налога будет происходить за предыдущий период по квитанции, присланной из налоговой. Если его размер составит менее 100 рублей, платежка не будет отправлена. Сумму прибавят к налогу, рассчитанному в последующие периоды.

Последние новости о введении налога для самозанятых граждан

Исходя из последних новостей, самозанятые граждане имеют право воспользоваться упрощенной процедурой регистрации в ФНС. Гражданину достаточно открыть личный кабинет на специализированном сайте или в мобильном приложении, подав электронную заявку. Не исключена возможность и личного посещения ФНС. В таком случае понадобится предоставление письменного заявления и оригинала паспорта.

Для принятия решения в вашей конкретной ситуации обратитесь, пожалуйста, к специалисту через форму онлайн-консультанта либо по телефонам:

Видео (кликните для воспроизведения).

Москва и область: +7(499) 577-00-25 доб. 691
Санкт-Петербург: +7(812) 425-66-30 доб. 691
Все регионы РФ: 8(800) 350-84-13 доб. 691
Это быстро, бесплатно и конфиденциально!

Источники


  1. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.

  2. Поручительство. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 517 c.

  3. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.
  4. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.
  5. Ивин, А.А. Логика для юристов; М.: Гардарики, 2011. — 288 c.
  6. Новое в судебном законодательстве Российской Федерации. — М.: Омега-Л, 2017. — 128 c.
Можно ли быть самозанятым без ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here