Можно ли быть ип и самозанятым

Статья на тему: "Можно ли быть ип и самозанятым" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Можно ли быть ИП и самозанятым

Что выбрать: ИП или самозанятость

Хотите работать по-честному? Достаточно зарегистрироваться как самозанятый или стать ИП. Разбираемся, какой режим лучше выбрать.

  • Главная
  • Статьи
  • Что выбрать: ИП или самозанятость

С 2019 года вести бизнес по-честному стало проще. Можно регистрироваться, как ИП или самозанятый гражданин. Налог меньше, нет бумажной волокиты, максимально простой учет. Звучит неплохо. Разбираемся, кому подходит налог на профессиональный доход, а кому лучше все-таки открыть ИП.

Что нужно знать о самозанятых гражданах:

Эксперимент до 2028 года работает в 4-х областях: г. Москве, Московской области, Калужской области, Татарстане. Продлится он или нет, будет ли действовать в других областях — зависит от результатов.

Чтобы стать на учет в налоговую как самозанятый, нужно всего лишь воспользоваться приложением.

Есть ограничения по видам деятельности.

Можно совмещать работу по найму с НПД, но в разных сферах.

Официально определение «самозанятые» относится к тем, кто упоминается в п. 7.3 ст. 83 НК РФ: физлица, которые оказывают услуги по уборке жилых помещений, по присмотру за детьми и пожилыми людьми. Остальные же граждане, перешедшие на новый режим — фрилансеры, пекари, таксисты и т.д. — называются плательщиками налога на профессиональный доход. Самозанятыми их называют только в обиходе.

В чем разница между ИП и самозанятыми

Сравним режимы по нескольким критериям:

Как зарегистрироваться

Самозанятым через специальное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Регистрация бесплатна.

ИП должен заполнить заявление и подать документы в налоговую. В электронном виде бесплатно, в бумажном виде — пошлина 800 рублей.

Вид деятельности

Самозанятые могут заниматься только теми видами деятельности, где не нужны наемные сотрудники. Нельзя заниматься перепродажей, торговать подакцизными и маркируемыми товарами, добывать полезные ископаемые, работать по договору поручения, комиссии, агентскому договору.

ИП, как и самозанятый, не имеет право производить и продавать алкоголь, разрабатывать и продавать военную, авиационную технику, взрывчатые вещества и боеприпасы, вести страховую и банковскую деятельность. Есть и другие ограничения, которые накладывает налоговый спецрежим (патент, УСН, ЕНВД).

Территория

НПД пока что работает только в 4х регионах. Место ведения деятельности должно находиться в Москве, Московской области, Татарстане или Калужской области. Но если вы зарегистрированы по другому адресу, но ведете деятельность в одном из регионов эксперимента, то тоже можете стать самозанятым.

ИП, в отличие от самозанятых граждан, может вести деятельность по всей стране.

Доходы самозанятого не могут превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.

У ИП на спецрежимах есть ограничения по доходам: на «упрощенке» — не более 150 миллионов рублей в год, на патенте — не более 60 миллионов в год.

Налог и страховые взносы ИП и самозанятых

Самозанятые платят налоги: если работают с физическими лицами, то должны платить 4% налога от дохода, если с юридическими — 6%. Страховые взносы можно платить по желанию.

ИП платит налоги в зависимости от выбранного налогового режима. Предприниматель платит страховые взносы: фиксированную сумму на пенсионное и медстрахование, 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей перечисляет на пенсионное страхование.

Наемные сотрудники

Самозанятый не имеет право нанимать работников.

ИП может нанимать работников, но на спецрежимах есть ограничения: на УСН, ЕНВД — не более 100 человек, на ПСН — не более 15 человек.

Отчетность и ведение учета

Самозанятые не сдают отчетность. Требований к учету нет — все заполняется автоматически в приложении «Мой налог»

У ИП есть отчетность: налоговая декларация, отчет по выплатам персоналу, статистика. Предприниматель должен вести налоговый учет, если есть наемные сотрудники — то еще и кадровый.

Онлайн-касса для ИП и самозанятых

Самозанятым она не нужна. Чеки автоматически формирует программа «Мой налог».

ИП нужна онлайн-касса (за исключениями, указанными в п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ).

На режиме НПД пенсионный страховой стаж не формируется, пенсионные баллы не копятся. Но если по собственному желанию платить страховые взносы, то стаж будет считаться.

ИП обязательно платит пенсионные взносы, поэтому страховой стаж формируется.

Можно ли ИП и самозанятому работать по найму

Самозанятый может совмещать работу по найму с НПД. Исключение — когда он сотрудничает с теми, на кого работал менее двух лет назад.

ИП может продолжать работать по найму.

К плюсам самозанятых относятся простота регистрации, отсутствие отчетности и учета. Вы можете стать самозанятым, чтобы заниматься своим хобби после основной работы — например, учить детей рисованию или продавать пироги. Но если хотите заниматься серьезным бизнесом, нанимать работников, расширяться и работать по всей территории страны, то стоит выбрать ИП вместо самозанятости.

Можно ли ИП быть самозанятым?

Налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость, ввели в качестве эксперимента пока только в четырех регионах России: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Применять наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). Расскажем, какие ИП могут стать самозанятыми, как ИП перейти на налог для самозанятых и на каких условиях.

Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?

Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается: не придется закрывать ИП, чтобы стать самозанятым. Он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. О н работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.

Читайте так же:  Две трудовые книжки

Это значит, что с тех пор, как ИП станет плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:

  • платить страховые взносы за себя;
  • сдавать декларации по доходам;
  • применять онлайн-кассу для приема наличных денег;
  • принимать безналичную оплату только на расчетный счет.

Такой вот облегченный вариант ИП, который обходится гораздо дешевле. Вам нужно просто выдавать чеки на каждую оплату и каждый месяц платить налог по ставке 6%, если клиенты — юрлица, и 4%, если физлица.

Напомним, какие ИП вправе воспользоваться этими привлекательными условиями.

Кто может быть самозанятым

Условия одинаковы и для физлиц, и для ИП:

  1. Нужно работать в одиночку и не иметь наемных работников.
  2. Доход за год не должен превышать 2 400 000 рублей.

Нельзя заниматься видами деятельности, которые перечислены в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ. Это перепродажа товаров, реализация подакцизных товаров и подлежащих обязательной маркировке, добыча и реализация полезных ископаемых.

Также нельзя совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения и работать по агентским договорам, договорам поручения и комиссии. Нельзя оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за них, за исключением случаев, когда применяется онлайн-касса, зарегистрированная продавцом товаров.

Если ИП в одиночку оказывает услуги, не перепродает чужие товары и укладывается в лимит по доходам, он вправе перейти на НПД, чтобы экономить на взносах, кассе и не отчитываться по доходам.

Минус — не будет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Но ИП может платить такие взносы в ПФР на добровольной основе.

Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД.

Что если ИП проживает не в регионе эксперимента?

По п. 1 ст. 2 № 422-ФЗ, ИП стать самозанятым в 2019 году вправе, если ведет деятельность в одном из экспериментальных регионов.

О прописке в законе нет ни слова, речь идет только о месте ведения деятельности. Это вызывает много вопросов.

Минфин России в Письме № 03-11-11/61087 от 13.08.2019 разъясняет, что если предприниматель живет не в регионе эксперимента, но ведет деятельность в одном из регионов, он вправе применять НПД, причем и по отношению к деятельности, которую ведет в других регионах.

Например, если человек оказывает услуги в Казани, Самаре и Ижевске, он может платить НПД с доходов, полученных не только в Казани, но и в Самаре, Ижевске и любом другом городе. П росто при регистрации укажите местом ведения деятельности Казань.

Такие же выводы содержатся в Письме ФНС России от 14.06.2019 № КЧ-17-3/159, Письмах Минфина России № 03-11-11/57804 от 01.08.2019 и № 03-11-11/15310 от 11.03.2019.

А как быть, если ИП оказывает услуги дистанционно, через интернет?

Здесь имеет значение место нахождения самозанятого, а не клиента. Например, если житель Москвы (в эксперимент входит) дистанционно оказывает услуги клиенту из Санкт-Петербурга (в эксперимент не входит), он вправе применять НПД.

В обратной ситуации, когда житель Санкт-Петербурга оказывает услуги клиенту из Москвы, он применять НПД не может. В этом случае не важно, что клиент находится в экспериментальном регионе, потому что имеет значение место нахождения исполнителя, а не заказчика. Подтверждение: Письма Минфина РФ от 29.05.2019 № 03-11-11/38994 и от 06.09.2019 № 03-11-11/68809.

Но если тот же житель Питера сдает в аренду свою квартиру в Москве, ему разрешено применять НПД, потому что в этом случае считается, что он осуществляет деятельность по сдаче в аренду в Москве (информация ФНС).

Сейчас власти обсуждают возможность распространения режим для самозанятых на все регионы России, но официально утвержденного решения пока нет.

Как ИП перейти на самозанятость

Порядок для ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН прописан в Письме ФНС № СД-4-3/[email protected] от 26.12.2018. С начала зарегистрируйтесь как плательщик НПД в приложении «Мой налог», а затем в течение месяца отправьте уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для этого направьте в ИФНС:

  • форму № 26.2-8, чтобы перейти с УСН на самозанятого;
  • форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
  • форму № 26.1-7 для ЕСХН.

Если ИП применял ОСНО, ему достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

[1]

Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.

Если ИП «слетит» с НПД, то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД.

Нужно ли перезаключать договоры с клиентами?

Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их не обязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется, кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и т. д.

Если существенные условия договора в связи с переходом на НПД меняются, Минфин рекомендует оформить дополнительное соглашение. Например, если цена товара и услуг включала НДС, а теперь как самозанятый ИП перестал был плательщиком НДС (Письмо ФНС № СД-4-3/[email protected] от 20.02.2019).

Читайте так же:  Оплачивается ли больничный в выходные и праздничные дни

Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима и ведет деятельность в экспериментальном регионе.

Для этого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и отказаться от текущего режима налогообложения. После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.

Что делать, если потерял право быть самозанятым? Нужно ли открывать ИП?

В федеральном законе №422-ФЗ предусмотрены довольно существенные ограничения для самозанятых граждан. Например, годовой доход не может быть более, чем 2,4 миллиона рублей.

Нельзя нанимать сотрудников, нельзя работать по агентскому договору и множество других ограничений, о которых можно прочитать здесь и здесь.

Рассмотрим конкретную ситуацию, когда самозанятый гражданин превысил лимит по годовому доходу в размере 2 400 000 рублей.

Он превысил лимит, был снят с учета в качестве плательщика НПД, но что делать дальше?

[2]

Ответ дает ФНС в своем письме от 19.04.2019 № СД-4-3/[email protected] и сообщает следующее:

На основании части 6 статьи 2 Закона физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.

Согласно части 2 статьи 4 Закона налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей, не вправе применять специальный налоговый режим НПД.

В соответствии с частью 19 статьи 5 Закона лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению, в соответствии с частью 2 статьи 4 указанного закона.

Таким образом, при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.

При этом доходы, полученные после утраты права на применение НПД, подлежат налогообложению в порядке, предусмотренном соответствующими главами Кодекса.

Кроме того, в случае если после утраты права на применение специального налогового режима НПД физическое лицо осуществляет предпринимательскую деятельность, то оно обязано быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом получается, что если самозанятый гражданин превысил лимит по доходу в размере 2,4 миллиона рублей в год, то он утратит статус самозанятого. И далее он должен либо пройти регистрацию в качестве ИП либо прекратить предпринимательскую деятельность.

Но не следует толковать это письмо слишком буквально, относительно только случая, когда был превышен лимит по годовому доходу.

Есть множество других ситуаций, когда можно лишиться статуса плательщика НПД. И все равно придется открывать ИП или полностью прекращать коммерческую деятельность.

Что лучше выбрать: ИП или самозанятость

Условия современной российской экономики позволяют гражданам успешно работать на себя, начиная собственный бизнес. Преимущества подобной деятельности очевидны, но, к сожалению, не все предприниматели занимаются легальной деятельностью. Однако последние законодательные инициативы внесли определенные коррективы в существующий порядок. Теперь россияне должны решить дилемму, что выбрать: самозанятость или ИП?

Видео (кликните для воспроизведения).

[3]

Как удобнее оформиться?

Идеальное государственное устройство предполагает, что любое получение прибыли гражданами приводит к осуществлению определенных налоговых выплат. Российские бизнесмены в 2018 году имеют право выбрать, как именно оформить свою предпринимательскую деятельность, чтобы легализовать полученные доходы:

  1. Образование юридического лица.
  2. Оформление ИП.
  3. Регистрация в налоговых органах в качестве самозанятого гражданина.

Если первый вариант подходит для крупных предприятий и организаций, то второй и третий предполагают создание небольшого бизнеса. Так что же лучше: ИП или самозанятость?

Самозанятость: особенности, преимущества и недостатки

К самозанятым гражданам относятся лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность для получения личной прибыли. Чаще всего к этой категории относятся физические лица, занимающиеся чем-то, приносящим доход на дому. Например:

  • мастера маникюра и педикюра;
  • парикмахеры;
  • массажисты;
  • фрилансеры;
  • веб-дизайнеры;
  • автомеханики и т. д.

Важно знать! Муниципальные и региональные власти могут расширять список с помощью местных законодательных актов, включая в него дополнительные виды деятельности.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель – это самозанятость, которая предполагает наделение бизнесмена всеми функциями юридического лица. Среди основных особенностей ИП можно выделить:

  1. Отлаженную процедуру оформления. Чтобы открыть ИП, гражданин может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Пакет необходимых документов минимален, государственная пошлина составляет всего 800 рублей, а срок ожидания не превышает нескольких дней.
  2. Четкую систему налогообложения. Предприниматели имеют возможность самостоятельного выбора системы уплаты налоговых взносов. Обычно выбор зависит от масштаба бизнеса и размера получаемой прибыли.
  3. Возможность работать одновременно по нескольким направлениям деятельности. При подаче документов в ФНС бизнесмен имеет право выбрать несколько вариантов предпринимательской деятельности из перечня, заполняемого при регистрации. Например, осуществление грузопассажирских перевозок, производство или оказание бытовых услуг, торговля оптом или в розницу и т. д.
  4. Возможность набирать персонал. Если предприниматель не справляется самостоятельно и нуждается в квалифицированных сотрудниках, он имеет право открыть набор на вакантные места.

Полезно! Заниматься индивидуальным предпринимательством могут не все категории граждан. К персонам нон-грата относятся военнослужащие, государственные чиновники, лица с непогашенными судимостями, подследственные граждане, а также банкроты.

Переход с ИП на самозанятость — целесообразно или нет?

Введение понятия самозанятых граждан открыло дополнительные возможности тем лицам, которые ранее не видели других перспектив, кроме открытия ИП. Причем в некоторых случаях это было невыгодно и неоправданно в финансовом смысле. Переход с одной формы налогового регистрационного учета на другой целесообразен в следующих ситуациях:

  1. Доход физического лица от предпринимательской деятельности очень мал и недостаточен для уплаты страховых взносов в ПФР и другие ведомства.
  2. Бизнес нестабилен, деятельность ведется непостоянно.
  3. Индивидуальный предприниматель не нуждается в дополнительных сотрудниках и может осуществлять свою деятельность самостоятельно.
Читайте так же:  Приказ об утверждении формы расчетного листка

Тем, кто не знает, как перейти с ИП на самозанятость, поможет простая инструкция:

  1. Закрытие ИП. Необходимо оплатить все начисленные платежи за каждый день деятельности.
  2. Обращение в налоговый орган для регистрации в качестве самозанятого гражданина.
  3. Приобретение патента на один из видов разрешенной деятельности.

Каким бы ни был бизнес по масштабам и направленности, в первую очередь он должен быть легальным. Возможность выбора различных организационно-правовых форм позволяет бизнесменам находиться в правовой зоне и при этом существенно экономить на обязательных выплатах и взносах.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Может ли ИП зарегистрироваться как самозанятый?

Индивидуальным предпринимателям тоже можно использовать режим для самозанятых — согласно письму № СД-4-3/[email protected] от 26.12.2018 от ФНС РФ.

Нужно сначала зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход в приложении «Мой налог», а потом в течение месяца отправить уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН (совмещать НПД и другие режимы нельзя).

Плюсы в том, что в статусе Самозанятого, по идее, не нужно платить ежеквартальные страховые взносы в ПФР и налог будет составлять не 6% (на УСН), а 4% при оказании услуг физлицам.

Предупреждение: данная информация является мнением автора, поскольку пока нет сложившейся судебной практики по совмещению режима ИП и Самозанятого.

Начиная с 1 января 2019 г. в РФ действует Федеральный закон от 27.11.2018 N 422- ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». В данном законе закреплены основные положения, касающиеся правового положения самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей в рамках этого десятилетнего эксперимента. Данный эксперимент проводится только на территории четырёх субъектов РФ. С 01.01.2019 в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане действует специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход. Согласно п. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, применять спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Но имеются ограничения. В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход лица, если они:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • перепродают имущественные права, товары (кроме личных вещей и вещей для домашних нужд);
  • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
  • имеют работников, оформленных по трудовому договору;
  • ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица;
  • оказывают услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением контрольно-кассовой техники, зарегистрированной продавцом товаров );
  • размер дохода в год превышает 2,4 миллиона ₽.

Кроме того, ИП не разрешено совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения (уплата НДФЛ). Например, многие ИП применяют упрощённую систему налогообложения. В таком случае для регистрации в качестве самозанятого необходимо будет в течение 30 дней направить в налоговую уведомление о прекращении использования УСН и встать на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно через приложение «Мой налог». При этом ИП может вновь вернуться к упрощёнке, тогда ему придётся сняться с учёта в качестве налогоплательщика и направить ФНС уведомление о переходе на УСН.

Кто может быть самозанятым в 2020 году

05 Декабря 2019

С середины следующего года налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране. Вводить его в регионах будут постепенно. Мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году.

Сейчас зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но уже с 1 января 2020 года этот налоговый режим введут еще в 19 регионах.

  1. Москва,
  2. Московская область,
  3. Калужская область,
  4. Татарстан,
  5. Санкт-Петербург,
  6. Воронежская область,
  7. Волгоградская область,
  8. Ленинградская область,
  9. Нижегородская область,
  10. Новосибирская область,
  11. Омская область,
  12. Ростовская область,
  13. Самарская область,
  14. Сахалинская область,
  15. Свердловская область,
  16. Тюменская область,
  17. Челябинская область,
  18. Красноярский край,
  19. Пермский край,
  20. Ненецкий автономный округ,
  21. Ханты-Мансийский автономный округ,
  22. Ямало-Ненецкий автономный округ,
  23. Башкортостан.

По всей России налог на самозанятых планируют ввести с 1 июля 2020 года.

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  • продает товары, которые произвел не сам,
  • продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  • добывает и продает полезные ископаемые,
  • занимается доставкой товаров для других компаний,
  • работает по договорам поручения, комиссии и агентским.

Какие налоги платят самозанятые

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  • если от физлица, ставка налога будет 4%.
  • если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Читайте так же:  Специфика иммиграции в доминиканскую республику для россиян
Отличия ИП Самозанятый
Регионы работы по всей России

2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область.

1 января 2020 — см. здесь

1 июля 2020 — вся Россия

Максимальный годовой доход без ограничений 2,4 миллиона рублей Наемные работники без ограничений, если применяется ОСНО нельзя нанимать сотрудников Регистрация регистрируется в ФНС по месту прописки регистрируется в приложении ФНС Налоги раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15% раз в месяц,

если получил доход от физлица — 4%,

Пенсионные взносы платят в обязательном порядке — в 2019 году 36 238 рублей

В 2019 — не платят

С 2020 — добровольно

Отчетность В зависимости от налогового режима:
  • по итогам года,
  • каждый квартал,
  • без отчетов.
не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  • иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  • не иметь наемных работников,
  • работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

  1. Название документа.
  2. Дата и время расчета.
  3. ФИО и ИНН самозанятого.
  4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  5. Название товаров, услуг или работ.
  6. Сумма расчета.
  7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  8. QR-код.
  9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Договор с самозанятым лицом: образец-2020

С самозанятым можно заключить обычный договор, например, на оказание услуг или аренды.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

Рекомендуем отметить в документе условие о том, что самозанятый должен выдать чек. А за его невыдачу можно предусмотреть штраф.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Как перестать быть самозанятым в 2020 году

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Может ли ИП стать самозанятым в 2019 году?

Госдума приняла в третьем чтении пакет законов о специальном налоговом режиме для самозанятых граждан. Если не будет сюрпризов в Совете Федерации, а судя по всему их не будет, то уже с 1 января 2019 года россияне смогут воспользоваться льготным режимом. В чем его суть, могут ли ИП стать самозанятыми и платить налоги на особых условиях, нужно ли им платить взносы на медицинское и пенсионное страхование?

Читайте так же:  Как открыть бизнес по франшизе стардогс

Итак, начнем с главного. С 1 января 2019 года в стране стартует большой эксперимент, цель которого вывести из тени самозанятых и помочь им легализоваться. Эксперимент затянется на добрых 10 лет и будет проходить только на территории четырех регионов. Сюда входят:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Татарстан

Все это время самозанятые будут платить налоги по специальному налоговому режиму. Он предполагает налоговую ставку в размере 4% с доходов, которые гражданин получил от сотрудничества и взаимодействия с другими физлицами. А вот, если главными покупателями товаров и услуг самозанятого будут ИП или компании, то с доходов придется платить уже 6%.

Важным преимуществом самозанятого можно назвать отсутствие необходимости уплачивать обязательные взносы сверх налогов. Например, ИП на «упрощенке» платит 6% с доходов, плюс у него есть обязательные взносы, которые нужно перевести государству независимо от наличия или отсутствия прибыли. ИП в 2018 году нужно заплатить на пенсионное страхование около 26 тыс. рублей и около 6 тыс. рублей – на медицинское страхование.

У самозанятого такой «обязаловки» не будет. Взнос на медицинское страхование у самозанятых возьмут из той суммы, что они заплатят в качестве налогов. Иными словами, если у самозанятого не будет доходов, то ему не придется платить налоги и, соответственно, никто не удержит взнос на медицинское страхование.

Что касается взноса на пенсионное страхование, то здесь все целиком будет зависеть от желания самозанятого. Хочешь формировать свою будущую пенсию, делай отчисления. Не хочешь – никто не заставляет.

Чем интересен режим самозанятного ИП?

Некоторые ИП уже сегодня с завистью поглядывают на специальный налоговый режим, который законодатели предложили самозанятым.

Во-первых, по сравнению с ИП у самозанятых не будет обязательных взносов, а те, что есть, уже включены в состав налога.

Во-вторых, сам размер налога составляет всего 4%, если гражданин получает деньги только от физлиц. Для некоторых ИП, которые продают свои товары и услуги исключительно населению, такая ставка будет хорошей возможностью сэкономить.

В-третьих, для самозанятых предусмотрели комфортный режим взаимодействия с налоговиками посредством мобильного приложения «Мой налог». По сути, все будет происходить только через него, а именно постановка на учет и снятие, обмен документами, расчет налога, уплата. Никуда ходить не придется.

Может ли ИП стать самозанятым?

В таких условиях все больше граждан подумывают о том, чтобы закрыть, например, ИП и стать самозанятым. Возможно ли это? Конечно. В тексте законопроекта сообщается, что применять специальный налоговый режим имеют полное право не только физлица, но и индивидуальные предприниматели.

Однако, чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке, вовсе не обязательно закрывать ИП. Гражданам нужно всего лишь, используя приложение «Мой налог», встать на учет в налоговом органе. С помощью приложения граждане готовят специальное заявление, формируют паспортные данные и фотографию. На основе полученной информации налоговики осуществляют постановку на учет.

С момента постановки на учет и применения специального налогового режима ИП приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Дата снятия с учета или прекращения использования специального налогового режима будет считаться началом расчетного периода для расчета страховых взносов ИП.

Не секрет, что многие ИП применяют упрощенную систему налогообложения. Так вот в случае перехода на налоговый режим самозанятого нужно будет в течение 30 дней направить в свою налоговую уведомление о том, что гражданин прекращает использование упрощенки.

Если гражданин передумает быть самозанятым и вновь решит вернуться к статусу ИП, то ему нужно будет сняться с учета в качестве налогоплательщика и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте?

В законопроекте отмечается, что принять участие в эксперименте могут лица, которые ведут свою деятельность на территории 4 вышеуказанных регионов. Таким образом, выходит, что если ИП, например, зарегистрирован в Тульской области, но основную деятельность ведет в Москве, то он может перейти в статус самозанятого и использовать специальный налоговый режим.

Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он может выбрать один из регионов, включенных в эксперимент, чтобы воспользоваться налоговым режимом. Менять регион, как место деятельности, можно не чаще 1 раза в год.

Кому доступен режим?

Принимая решение о переходе в статус самозанятого, ИП должны понимать, что есть ряд ограничений, которые теоретически ограничивают применение специального налогового режима.

Например, нельзя применять льготу, если:

  • Размер дохода в год превышает 2,4 млн рублей
  • У гражданина есть наемные работники
  • Гражданин занимается добычей полезных ископаемых
  • Гражданин продает подакцизные товары
  • Гражданин занимается перепродажей товаров
Видео (кликните для воспроизведения).

Всем самозанятым периодически нужны средства для решения той или иной задачи. МФО готовы выдавать им займы мгновенно без отказа, поскольку не привязываются к справкам о доходе, залогу, поручителям. Также в арсенале МФО можно найти такие продукты, как займ безработным, студентам, пенсионерам.

Источники


  1. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.

  2. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 480 c.

  3. Профессиональная этика сотрудников правоохранительных органов; Щит-М — М., 2011. — 384 c.
  4. Беспалов, Ю. Ф. Гражданский иск в уголовном судопроизводстве. Учебно-практическое пособие: моногр. / Ю.Ф. Беспалов, Д.В. Гордеюк. — М.: Проспект, 2015. — 176 c.
  5. История политических и правовых учений / Н.М. Азаркин и др. — М.: Норма, 2007. — 900 c.
  6. Правоведение. Учебное пособие. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2013. — 400 c.
Можно ли быть ип и самозанятым
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here