Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов

Статья на тему: "Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов" с разъяснениями профессионалов. Мы постарались собрать весь тематический материал, обработать и разместить в удобном для чтения виде. На все вопросы вам ответит наш дежурный консультант.

Просто и доступно об аккредитиве


Времена «диких девяностых» прошли уже давно, но все равно встречаются еще ситуации, когда хочется получить некие гарантии того, что планируемая сделка завершится успехом – продавец получит деньги, а покупатель товар. Одной из возможностей для достижения этого является использование аккредитива.

Что такое аккредитив

Банковский аккредитив простым языком представляет собой особую процедуру расчетов, дающую гарантию того, что продавец получит деньги только после установления факта достоверности и юридической правильности сделки. Причем, гарантию эту дает официальная кредитная организация – банк, а не какая-то фирма-однодневка.

Виды аккредитивов

Банки готовы предоставить своим клиентам различные виды аккредитивов:

  • Безотзывный.
    Такой вид аккредитива невозможно отозвать без согласия продавца, его условия также не могут быть им изменены самостоятельно.
  • Отзывный.
    При сделках с ним допускается возможность отзыва и аннулирования – покупатель может изменить его условия без согласия продавца.
  • Переводной (трансферабельный).
    Продавец может передать права на получение денежных сумм в результате сделки третьему лицу, частично или полностью, указав это исполняющему банку.
  • Резервный или гарантийный.
    Он является сам по себе банковской гарантией того, что платеж будет в любом случае произведен, даже если вдруг покупатель не станет выполнять свой объем обязательств по контракту.
  • Возобновляемый или револьверный.
    Используется при необходимости поэтапной оплаты договора. Средства с него списываются продавцу частями. При этом происходит автоматическое пополнение со счета покупателя до тех пор, пока он не будет оплачен целиком.
  • Покрытый.
    При расчете таким аккредитивом долг продавцу возмещает банк, в котором находится счет покупателя.
  • Непокрытый.
    При расчете деньги продавцу выплачивает банк, в котором находится его счет. Поручение на эту операцию делает банк покупателя до того, как получит средства от своего клиента.

Аккредитивная форма расчетов: схема и особенности

Схема расчетов с использованием аккредитива несколько сложнее простого обмена денежными средствами – наличкой, банковским переводом или ячейкой, но не намного.

Итак, разберем ее по шагам:

  • У покупателя есть счет в банке,
  • и на нем находятся средства для оплаты сделки.
  • 3
    На имя продавца банк открывает специальный счет «Аккредитивы», извещая об этом владельца, перечисляя на него со счета покупателя денежные средства.

    Но распоряжаться ими пока продавец не может, они ему недоступны.

    4 При успешном завершении сделки продавец предъявляет в банк пакет необходимых документов по договору. Если у банка не возникает сомнений в их правильности, достоверности и законности оформления, то он списывает средства с аккредитивного счета на счет продавца, которыми он теперь уже имеет возможность распоряжаться.

    Если же у банка возникают сомнения, то деньги, либо хранятся до правильного оформления всех документов, либо возвращаются назад.

    Несколько длиннее и сложнее проходит цепочка расчетов, когда у сторон счета находятся не в одном, а в разных банках.

    Видео — схема аккредитивных форм расчета при международных сделках:

    При покупке недвижимости

    Обычная операция купли-продажи упрощенно выглядит так: покупатель передает деньги продавцу, тот передает ему квартиру. Все очень просто. Однако, сделка с недвижимостью считается завершенной лишь после регистрации ее в Росреестре.

    При заключении похожих сделок с достаточно большими рисками, например, при приобретении квартиры в новостройке, использование аккредитива может служить дополнительной гарантией для обеих сторон. Продавец получает гарантию перечисления денег, а покупатель – гарантию того, что уплатив деньги, не останется без квартиры.

    При таких расчетах покупатель подписывает договор аккредитива, передавая банку средства в размере полной стоимости квартиры. Продавец-застройщик, уведомленный банком о фактическом наличии средств на счете, не боясь обмана, регистрирует передачу собственности на квартиру.

    Если совершается покупка недвижимости у ее собственника – физического лица, то использование аккредитива по такой же схеме обезопасит обе стороны от возможного мошенничества.

    [3]

    Достоинства и недостатки расчетов аккредитивами

    • клиент (покупатель) получает гарантию того, что услуги и товары будут поставлены точно в соответствии с оговоренными заранее условиями, необходимого качества и в установленные в соглашении сроки;
    • поставщик (продавец) гарантированно получает весь объем денежных средств, независимо от текущего финансового состояния клиента;
    • покупатель избавлен от необходимости резервирования денег для проведения предоплаты или поэтапной оплаты сделки;
    • банк, выдающий аккредитив заинтересован в контроле за законностью проведения сделки, подлинности всех предоставляемых документов и за соблюдением сторонами условий договора;
    • при форс-мажорных обстоятельствах, если сделка не состоялась, денежные средства покупатель вернет в полном объеме;
    • экономия на процентах – платежи банку значительно выгоднее в сравнении с процентами по обычным кредитам.

    У сделок с использованием аккредитива есть и недостатки, но из-за их несущественности ими вполне можно пренебречь:

    [1]

    • для оформления требуются дополнительные документы, которые не нужны при прямых расчетах;
    • покупатель несет небольшие дополнительные расходы на оплату банковских услуг;
    • сторонам необходимо дополнительное время на оформление;
    • существуют некоторые банковские и законодательные ограничения на оформление, например, банк, заключая договор аккредитива, должен убедиться в должном финансовом состоянии клиента.

    Использование банковского аккредитива при заключении различных договоров становится достойной альтернативой другим вариантам расчетов. Банки при его выдаче заинтересованы в успешном завершении сделки, потому они проверяют все ее этапы. Такая проверка позволяет сторонам исключить обман и избежать мошенничества.

    Видео — аккредитив и другие формы расчетов, порядок, требования и особенности оформления:

    Как передать права на взыскание задолженности третьему лицу без согласия должника или что такое договор цессии рассмотрим в отдельной статье.

    Расчеты по аккредитиву

    Аккредитив – условное денежное обязательство, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве.

    Читайте так же:  Профстандарт специалиста в сфере закупок

    Виды аккредитивов

    Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

    — покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

    — отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

    При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

    Каждый аккредитив должен содержать информацию о том, является он отзывным или безотзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Условия безотзывного аккредитива не могут быть изменены или аннулированы без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.

    Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке. Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа. Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

    Порядок расчетов акредитивами

    Схема документооборота расчетов на основе аккредитивной формы расчетов выглядит следующим образом:

    1) заключение договора с указанием аккредитивной формы расчетов;

    2) заявление на открытие аккредитива;

    3) выписка с расчетного счета об открытии аккредитива;

    4) извещение об открытии аккредитива;

    5) сообщение поставщику условий аккредитива;

    6) отгрузка продукции в соответствии с условиями аккредитива;

    7) передача в банк всех документов, необходимых для использования суммы аккредитива;

    8) извещение об использовании аккредитива;

    9) выписка с расчетного счета о зачислении платежа за счет аккредитива;

    10) сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива.

    Виды аккредитивной формы расчетов:

    Депонированный(открытый) аккредитив – банк — эмитент перечисляет в исполняющий банк соответствующую сумму со счета плательщика или за счет средств предоставленного ему кредита. Таким образом, средства списываются со счета плательщика еще до момента исполнения поставщиком обязательств по договору. Данная форма расчетов применяется в том случае, если между банками не установлены корреспондентские отношения.

    Гарантированный (непокрытый)аккредитив. Применяется при наличии корреспондентских счетов у банков. В этом случае средства, списанные со счета покупателя, непосредственно в банк поставщика не перечисляются, а депонируются на специальном счете. Выплата поставщику производится за счет средств на корреспондентском счете банка покупателя в банке поставщика.

    Все другие формы аккредитивов представляют собой видоизменения данных двух форм расчетов.

    Отзывный аккредитив– может быть изменен банком- эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. При этом отзыв не создает каких – либо обязательств банка – эмитента перед получателем. Соответственно, после получения извещения об отзыве исполняющий банк платежи не производит.В практике данная форма используется редко.

    Безотзывный аккредитив— может быть изменен только с согласия поставщика. В этом случае исполняющий банк обязуется произвести платеж поставщику при выполнении последним условий аккредитива.Наиболее распространенная форма.

    Переводной аккредитив– применяется при реализации через посредника. Платеж осуществляется как в пользу посредника, так и в пользу поставщика. Перевод аккредитива может осуществляться только один раз.

    Возобновляемый аккредитив.Используется при периодических поставках или выполнении работ по этапам. Существует два варианта:

    После поставки определенной партии или выполнения этапа работ с аккредитива производятся платежи до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства.

    На каждую поставку или этап работ депонируются следующие средства.

    Схема расчетов с использованием открытого аккредитива.

    . Расчеты по аккредитиву

    Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк — эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

    Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

    покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

    отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

    При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или пре­доставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распо­ряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

    Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным при­знается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

    Аккредитив предназначен для расчетов с одним получате­лем средств.

    Читайте так же:  Договор доверительного управления имуществом образец, условия оформления

    Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

    Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

    Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие условия:

    наименование банка, обслуживающего получателя средств;

    наименование получателя средств;

    способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

    способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

    полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

    сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требование к оформлению указанных документов;

    условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

    ответственность за неисполнение (надлежащее исполнение) обязательств.

    В основной договор могут быть включены другие условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

    Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

    За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной форме расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

    В заявлении на аккредитив в поле «Вид аккредитива» указывается, является ли он отзывным или безотзывным (при отсутствии указания, аккредитив считается отзывным), покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным).

    Порядок заполнения реквизитов по банку поставщика установлен тот же, что и для банка получателя в платежном требовании. В поле «Поставщик» указывается. И И Н (если он присвоен) и наименование поставщика.

    Для осуществления расчетов, но покрытому (депонированному) аккредитиву учреждения банков формируют номер счета, который доводится ими до сведения клиентов. Поставщик обязан сообщить номер этого счета плательщику.

    Номер счета должен указываться плательщиком в заявлении на открытие покрытого (депонированного) аккредитива в поле «Счет №.» поставщика.

    При поступлении заявления на открытие покрытого (депонированного) аккредитива в учреждении банка поставщика в нем не позднее следующего дня открывается отдельный лицевой счет, на который зачисляются средства плательщика. В заявлении на аккредитив работником банка поставщика делается соответствующая отметка с указанием номера отдельного лицевого счета, открытого по этому аккредитиву (Приложение 3).

    В случае непокрытого (гарантированного) аккредитива поле » Счет №» поставщика. Подчеркивается.

    В поле » № поставщика» указывается номер счета поставщика, на который банк поставщика должен зачислить средства при выполнении условии аккредитива.

    В заявлении на аккредитив в поле «Условие оплаты» указывается «без акцента» или «с акцептом», в последнем случае в этом поле указывается уполномоченного лица покупателя, данные его паспорта или документа, заменяющего паспорт.

    В поле «Срок действия аккредитива» указывается дата (день, месяц и год) закрытия аккредитива.

    Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива.

    Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного их этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

    При оплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.

    [2]

    Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

    Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути, каких — либо документов.

    Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку:

    Паспорт или другой, заменяющий его документ;

    Образец свези подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

    Командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей

    На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

    “Акцептован за счет аккредитива от _______№____________

    (наименование организации покупателя)

    “______” ______________ 2001 г.”

    Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

    по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

    на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его _ действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

    по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

    При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается в день получения от банка-эмитента распоряжения плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива.

    При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива исполняющим банком проставляется отметка «Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполнителя с указанием фамилии, а также штампом банка.

    Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

    Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

    В случае возникновения претензий по совершению расчетных операции при аккредитивной форме расчетов, ответственность несет банк — эмитент.

    Схема расчета покрытым аккредитивом

    заявление на аккредитив;

    на основании аккредитива производится списание средств со счета плательщика на счет в банке получателя

    Читайте так же:  Не выплачивают зарплату после увольнения - решаем вопрос

    Для учета аккредитива открывается внебаллансовый счет и составляется мемориальный ордер;

    банк-получателя получает аккредитив из РКЦ и депонирует счет получателя;

    извещение получателю об открытии ему аккредитива;

    предоставление документов, предусмотренных условиями аккредитива (в 4-х экземплярах);

    О закрытии аккредитива в «банк плательщика направляется уведомление.

    Аккредитив: что это?

    Зачастую сложные финансовые термины с пугающими названиями оказываются простыми вещами, необходимыми не только для организаций, но и для физических лиц.

    В данной статье мы простыми словами расскажем о том, что такое аккредитив и зачем он нужен.

    Изображение с сайта www.buro-potapenko.ru

    Простым языком о том, что такое аккредитив

    Надежный способ обезопасить организацию от рисков, связанных с предоплатой по финансовым сделкам или подстраховаться при сотрудничестве с новыми поставщиками это аккредитив.

    Аккредитив – открытый в банке специальный счет, который дает возможность зарезервировать находящуюся на нем сумму, при торговых отношениях. В случае полного соблюдения участниками условий договора банк обязуется выплатить определенною сумму средств получателю.

    Банк выступает неким гарантом и берет на себя ответственность за осуществление выплаты средств. Это дает выгодные условия и поставщику и получателю. Первый точно знает, что получит оплату товаров, а второй уверен в том, что своевременно сможет произвести оплату.

    Что такое банковский аккредитив?

    Это безопасный вид расчета, позволяющий дать гарантии обеим сторонам сделки, за счет чего процесс купли-продажи происходит быстрее.

    Схема работы аккредитива

    1. Участники заключают договор, где точно прописаны условия расчета.
    2. Покупатель обращается в банк-эмитент для открытия счета, вносит на него определенную в договоре сумму денег (бронирует средства).
    3. Поставщик предоставляет банку исполнителю необходимый пакет ценных бумаг.
    4. После того, как будет открыт аккредитивный счет, эмитент сообщит об этом авизующему банку (банку продавца).
    5. Авизующий банк уведомляет поставщика об удачном открытии счета.
    6. Продавец доставляет товары покупателю и предоставляет пакет ценных бумаг, подтверждающих эту операцию, банку исполнителю.
    7. Происходит проверка предоставленных ценных бумаг авизующим банком.
    8. В зависимости от особенностей контракта, перечисление суммы денежных средств на счет поставщика осуществляет активизирующий банк или эмитент.

    Для того, чтобы было проще разобраться в схеме, рассмотрим ее наглядно на картинке.

    Изображение с сайта blog-finansist.ru

    Договор аккредитива

    Документ, регулирующий отношения участников содержит в себе всю информацию обязательную для проведения сделки. В договоре фиксируются:

    • Реквизиты продавца и покупателя.
    • Вид используемой формы.
    • Бронируемая сумма денежных средств.
    • Сроки выполнения действий.
    • Сумма комиссии.
    • Порядок выплат.
    • Инструкции для случаев непогашения задолженности.
    • Права и обязанности участников.

    Участниками таких финансовых сделок могут стать как юридическое так и физическое лицо.

    Аккредитивная оплата

    Денежный перевод будет осуществлен только после выполнения всех условий, прописанных в контракте. Перечисление денег на счет поставщика происходит после доставки товаров покупателю и предоставления в банк ценных бумаг, подтверждающих данную процедуру. В случае, если условия контракта были нарушены или выполнены не полностью, покупатель вправе вернуть товар продавцу и отказаться выплачивать деньги.

    Изображение с сайта argo-bad.ru

    Счет открывает покупатель на собственные средства или на условиях кредитования.

    Открытие аккредитивного счета

    Для того, чтобы открыть такой счет в банке необходимо написать заявление, в котором указана следующая информация:

    • Номер контракта.
    • Реквизиты поставщика.
    • Вид, размер и сроки работы счета.
    • Способ его выплаты.
    • Данные о предоставляемых товарах.
    • Реквизиты авизующего банка.
    • Список документов, после предоставления которых денежные средства поступят на счет поставщика.

    Виды аккредитива

    Изображение с сайта vse-temu.org

    В зависимости от полномочий банка и сторон выделяют несколько видов счетов:

    Отзывной – банк вправе на основании письменного заявления от плательщика аннулировать счет в одностороннем порядке. Не пользуется большой популярностью из-за отсутствия гарантий у продавца.

    Безотзывный – возможность отзыва денег отсутствует, после предоставления документов, подтверждающих доставку товара, поставщик получит за него денежные средства. В настоящее время это наиболее распространенный вид.

    Подтвержденный – банк переводит средства на счет продавца даже без наличия денег на счете покупателя. Такой вид предоставляет поставщику дополнительную гарантию на получение средств, но очень рискован для банков, поэтому облагается дополнительной комиссией.

    Покрытый – авизующий банк перечисляет денежные средства на счет эмитента, в определенный период времени. Данный вид не очень востребован в большинстве стран мира.

    Непокрытый – авизующий банк позволяет эмитенту списывать указанную в договоре сумму денежных средств с корреспондентского счета.

    Резервный – банк, открывший счет предоставляет письменное обязательство продавцу о произведении платежей вместо покупателя, если второй не выполнит условия договора. Такой вид гарантирует исполнение обязательств покупателем перед поставщиком.

    Револьверный – чаще открывают на часть от полного размера платежа, после выплат покупателя возобновляется до оговоренной ранее суммы. Применяется в областях, где поставляют товары по фиксированному графику.

    Циркулярный – дает возможность получить деньги по аккредитиву во всех корреспондентах авизующего банка.

    С красной оговоркой – по указанию эмитента авизующий банк производит зачисление части денежных средств продавцу до предоставления ценных бумаг, подтверждающих доставку.

    Преимущества и недостатки аккредитива

    Изображение с сайта сталинка.com.ua

    К положительным сторонам можно отнести:

    • Юридическое контролирование договора.
    • Снижение риска поставщика не получить денежных средств.
    • Гарантия своевременных поставок для покупателя.
    • Возможность получения сверхприбыли со средств покупателя.
    • Возможность экономии на процентных платежах в отличие от обычного кредитования.
    • Без предоставления документов, определенных при составлении договора денежные средства не поступят на счет получателя.
    • Длительность сделки из-за большого объема документов.
    • Законодательство может ограничить сделки по аккредитивам.
    • Достаточно высокие комиссии за услуги.

    Процесс авизования

    Один из этапов работы аккредитива – это авизование аккредитивов.

    Представляет собой проверку информации, содержащейся в документах и сообщение получателю средств об открытии счета.

    Читайте так же:  Стоит ли брать кредит на машину

    Этот процесс наиболее важный и длительный. Правила авизования регулируются соответствующим законодательством. Банки относятся к этому процессу ответственно, чтобы избежать нарушений постановления.

    Не стоит верить мошенникам, которые тратят на проверку документов небольшое количество времени.

    Аккредитивы для физических лиц

    Изображение с сайта vashbiznesplan.ru

    Такие счета используются не только при торговых сделках, но и при сотрудничестве физических лиц. Сущность операции не меняется – аккредитив выступает гарантом получения денежных средств. Его используют для того, чтобы обезопасить себя от возможного мошенничества при дорогостоящих покупках, например, недвижимости.

    Как аналог такой операции банки могут предложить физическим лицам пользование банковской ячейкой.

    Сущность ее работы:

    • Покупатель вносит сумму денежных средств в ячейку в присутствии поставщика.
    • Происходит проверка суммы.
    • Доставка товаров.
    • Предоставление пакета ценных бумаг, подтверждающих доставку.
    • Продавец получает денежные средства из ячейки.

    Такая форма сделок является довольно длительной, поэтому предприниматели предпочитают форму аккредитива.

    Итак, мы постарались простым языком рассказать о том, что такое аккредитив. На нашем сайте представлено множество статей по другим финансовым терминам, из них вы можете получить больше информации об эффективном ведении бизнеса.

    Расчеты по аккредитиву

    Аккредитив является одной из наиболее надежных форм расчетов между организациями и предприятиями, практика применения которой продолжает расширяться, несмотря на неизбежный громоздкий документооборот.

    В нашей статье вы узнаете последовательность и порядок расчетов с помощью аккредитива.

    Виды аккредитивов

    Покрытый (депонированный) аккредитив

    Банк – эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение Исполняющего банка за счет средств плательщика (покупателя) или за счет предоставленного ему кредита. Сумма аккредитива перечисляется на весь срок действия аккредитива. Непокрытый (гарантированный) аккредитив

    Непокрытый (гарантированный) аккредитив

    При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива Банк-эмитент предоставляет Исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета Банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения Исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

    Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета Банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву Банком-эмитентом Исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком Банку-эмитенту определяется в договоре между покупателем (плательщиком) и Банком-эмитентом.

    Изображение с сайта sravni.ru

    Отзывные и безотзывные аккредитивы

    • Отзывной аккредитив

    Банк-эмитент вправе изменить или отменить такой аккредитив без предварительного уведомления получателя средств (поставщика). Каких либо обязательств у Банка – эмитента перед получателем средств (поставщиком) в связи с этим не возникает.

    Исполняющий банк осуществляет платеж по отзывному аккредитиву, если им не получено уведомление от Банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива.
    Если в тексте аккредитива на указано иное, то он является отзывным.

    • Безотзывной аккредитив

    Аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств (поставщика). По просьбе Банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден Исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству Банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива.

    Такой аккредитив называется подтвержденным. Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения Банком-эмитентом согласия Исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (поставщика).

    Применение и регулирование расчетов по аккредитиву

    Чаще аккредитив открывается для расчетов при внешнеторговых операциях, но не только. Подобная схема проведения платежей используется:

    • при проведении сделок с ценными бумагами, объектами недвижимости, земельными участками;
    • при продаже долей в акционерных обществах;
    • при заключении договоров купли-продажи дорогостоящих товаров и услуг.

    Зачастую расчеты через аккредитив применяется тогда, когда продавец и покупатель впервые заключают контракт и не до конца уверены в надлежащем исполнении его условий со стороны друг друга.

    Если речь идет о расчетах между предприятиями на территории нашей страны, аккредитив должен соответствовать нормам, установленным Гражданским кодексом (глава 46, часть II) и главой 6 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012.

    В международных сделках операции регламентируются «унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов», выпущенными Международной торговой палатой в 1984 году. Актуальной на сегодня является редакция 2007 года.

    Изображение с сайта garantiibanka.ru

    Последовательность расчетов с помощью аккредитива

    Аккредитив для расчетов открывается в банке, обслуживающем плательщика денежных средств, на основании его заявления, в котором должны быть указаны:

    • номер основного договора, который заключили между собой хозяйствующие субъекты, срок действия, место исполнения и вид аккредитива.
    • наименование поставщика и банка, исполняющего аккредитив;
    • перечень и характеристика документов, которые получатель денежных средств должен будет предоставить для подтверждения выполненных работ;
    • перечень товаров и услуг, для оплаты которых открывается аккредитив;
    • сумма аккредитива и другие необходимые по усмотрению заявителя детали.

    Порядок расчетов по аккредитиву задействует следующих участников:

    • Покупатель, или плательщик (организация, по поручению которой банк-эмитент размещает средства на специальном счету, чтобы впоследствии перевести их другому банку).
    • Банк, действующий по распоряжению плательщика денежных средств (банк-эмитент, который открывает аккредитив).
    • Продавец, или получатель денежных средств (организация-поставщик, которая предоставляет товары и услуги и получает деньги после проверки документов).
    • Исполняющий банк (банк, который обслуживает поставщика и осуществляет денежные перечисления своему клиенту после проверки документов, соответствующих условиям аккредитива).

    В расчетах через аккредитив может участвовать гораздо большее количество банков, чем указано в списке выше. Более того, в подобных операциях могут быть задействованы и другие, нефинансовые институты: транспортные и страховые компании, таможенный брокер и так далее.

    Изображение с сайта e-lib.gasu.ru

    Примерная последовательность действий может выглядеть так:

    1. Продавец и покупатель заключают договор, в котором указывается аккредитивная форма расчетов.
    2. Покупатель, то есть плательщик денежных средств открывает в своем банке специальный депозитный счет, на который перечисляется оговоренная в платежном поручении сумма.
    3. Средства списываются со счета плательщика и перечисляются в банк, обслуживающий продавца.
    4. Продавец получает уведомление о зачислении средств на счет своего банка, что является сигналом к исполнению своей части договорных обязательств (например, к отгрузке товаров).
    5. Предоставление товаров и услуг продавцом, а также передача в исполняющий банк всех подтверждающих документов, которые были указанных в условиях аккредитива.
    6. Проверка банком предоставленных документов.
    7. Зачисление денежных средств на счет поставщика.
    8. Уведомление сторон об использовании аккредитива.
    Читайте так же:  Оставление в опасности нюансы преступления, наказание

    Пример расчета через аккредитив

    Предположим, российская компания с целью расширения ассортимента своей продукции в торговой сети принимает решение закупить партию товара на сумму 1 млн евро у иностранного поставщика, с которым ранее не работала.

    Возможности проверить репутацию компании-продавца нет.

    Кроме того, в случае срыва поставки организация-покупатель вынуждена будет в судебном порядке истребовать сумму предоплаты, которая предусмотрена контрактом в размере 30 % от общей стоимости товара (то есть 300 тыс. евро).

    Дабы уберечь себя от возможных рисков, покупатель заключает договор с продавцом с указанием формы расчетов через аккредитив и обращается в российский банк с заявлением на аккредитив с покрытием. Необходимую сумму плательщик вносит на депозит. Комиссия банка-эмитента составляет 0,75% от суммы аккредитива.

    Иностранный поставщик осуществляет отгрузку товара и предоставляет в иностранный банк соответствующие документы. Он в свою очередь передает их российскому банку и получает от него возмещение платежа. Банк-эмитент передает проверенные документы плательщику, российской компании, и списывает с депозита денежные средства в счет возмещения платежа иностранному банку.

    Подобный сценарий отражен в общей схеме:

    Изображение с сайта profiz.ru

    1 — контракт; 2 — заявление на открытие 3 — аккредитив; 4 — авизование аккредитива (официальное уведомление об открытии); 5 — отгрузка товара; 6 — передача документов; 7 — проверка документов; 8 — передача документов; 9 — требование платежа; 10 — платеж; 11 — платеж; 12 — проверка оплаченных документов; 13 — оплаченные документы.

    Выполнение аккредитива

    После того как каждый из участников расчета выполнит свои обязательства, денежные средства будут переданы поставщику и каждая из сторон получит соответствующее уведомление, аккредитив можно считать выполненным.

    Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати бенефициара на нем заявленным образцам. При этом не должны приниматься к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через организации связи, номеров или дат приемосдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме представителем покупателя на месте у продавца (поставщика).

    Закрытие аккредитива банком-эмитентом производится в следующих случаях:

    • По истечении срока действия аккредитива.
    • На основании заявления получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия.
    • По распоряжению плательщика средств об отзыве аккредитива, если такой отзыв предусмотрен условиями заключенного соглашения.

    Ответственность за нарушение условий аккредитива

    Ответственность банков за нарушение условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.

    Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

    Изображение с сайта cashgain.ru

    В обоих случаях речь идет только о покрытом либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не является императивным правилом. Не исключается применение и общей схемы ответственности.

    Например, бенефициар (получатель денежных средств), исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить свои требования к контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае уже плательщик предъявит требования к банку-эмитенту, который, в свою очередь, привлечет к ответственности исполняющий банк.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В судебно-арбитражной практике имеется немало случаев возложения по требованию плательщика ответственности за неправильную выплату денежных средств по покрытому аккредитиву при нарушении его условий бенефициаром на исполняющий банк (п. 3 ст. 872 ГК). В подобных случаях исполняющий банк, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

    Источники


    1. Брауде Илья Записки адвоката; Советская Россия — М., 2010. — 224 c.

    2. Сидорова, Е.В. Используем сервисы Google. Электронный кабинет преподавателя: моногр. / Е.В. Сидорова. — М.: БХВ-Петербург, 2015. — 966 c.

    3. Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.
    4. Судебная бухгалтерия. — М.: Юридическая литература, 2015. — 344 c.
    5. Рогожин Н. А. Арбитражный процесс; Юстицинформ — Москва, 2012. — 240 c.
    6. Рыжаков, А. П. Защитник в уголовном процессе / А.П. Рыжаков. — М.: Экзамен, 2016. — 480 c.
    Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here